Справа№751/6016/17
Провадження №1-кс/751/3068/17
27 жовтня 2017 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
секретар ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки платника податків,
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки платника податків - ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса м. Чернігів, вул. Корольова, буд. 10-В, кв. 27) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.
В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22017270000000025 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса м. Чернігів, вул. Корольова, буд. 10-В, кв. 27) за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 та за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209 КК України.
Для проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, у слідчого виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків або відсутність таких порушень, за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Представник ТОВ «Назмак» в судове засідання не з'явився, про день та час слухання справи повідомлявся належним чином, про що свідчить телефонограма.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса м. Чернігів, вул. Корольова, буд. 10-В, кв. 27) є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки отримані в результаті проведення такої перевірки дані можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування. Термін проведення перевірки, визначений Податковим кодексом України.
Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса м. Чернігів, вул. Корольова, буд. 10-В, кв. 27) слід доручити фахівцям Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області.
Керуючись ст. 372 КПК України, п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя
Клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки платника податків - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків - ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса м. Чернігів, вул. Корольова, буд. 10-В, кв. 27) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.
Проведення виїзної/невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса м. Чернігів, вул. Корольова, буд. 10-В, кв. 27) доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби у Чернігівській області, в термін, визначений Податковим кодексом України.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий cуддя ОСОБА_1