Справа № 686/20729/17
27 жовтня 2017 року м.Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , заступника начальника управління - начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №22016240000000023,
24.10.2017 року заступник начальника управління - начальник 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 .
Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №22016240000000023 від 14.06.2016 року за фактом вчинення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст.366, ч.2 ст.209 та ч.3 ст.212 КК України.
Так, згідно повідомлення про вчинення злочину ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) упродовж 2015 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за операціями з придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які фактично товари не поставляли, та легалізували за такими операціями кошти, перераховані на рахунки суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності.
Також, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з квітня 2015 року по липень 2015 року, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, шляхом складання фіктивних бухгалтерських документів, заволоділи коштами державного підприємства на загальну суму 1 852 565 грн., чим спричинили державі збитки в особливо великих розмірах, та, крім того, здійснили легалізацію (відмивання) коштів у великих розмірах, шляхом їх перерахування на розрахункові рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності .
Також встановлено, що сума несплаченого до бюджету ПДВ в сумі 5 705 021 грн. визначена на підставі висновку від 20.07.2016 р. №38/16-20/08396724 дослідження фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2015 р., складеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Окрім того, за результатами проведеної документальної планової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014-2016 роки, висновки якої відображені в акті документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період діяльності підприємства з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 року за №0996/22-01-14-02/08396724 від 21.06.2017 року.
Під час проведення досудового слідства у даному кримінальному провадженні встановлені факти формування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового кредиту від інших підприємств з ознаками фіктивності, зокрема від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що підтверджується показами співробітників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », такі підприємства як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » були внесені до реєстру кваліфікованих постачальників ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Саме надання статусу «кваліфікований» вищевказаним підприємствам послужило передумовою ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для співпраці з вказаними підприємствами.
На підставі вищевикладеного, з метою всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, дослідження обставин, що послужили передумовою укладення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договорів на поставку товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », надання ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказаних підприємствам статусу «кваліфікований», виникла необхідність у тимчасовому доступі до вищевказаних документів Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що мають важливе доказове значення, оскільки іншими способами встановити інформацію щодо обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні, як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -
Надати дозвіл заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , за дорученням оперативним працівникам ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій з Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) присвоєно та за наявності скасовано, зупинено статус «кваліфікований» постачальник підприємств Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (довідку-аналіз щодо постачальника, витяг з єдиної бази постачальників підприємств-учасників Концерну по кваліфікованим учасникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », заявок на кваліфікацію для постачання ТМЦ, робіт, послуг, рішень (проектів рішень) про присвоєння статусу постачальнику тощо), документів, підтверджуючих аналіз ринку та перевірку наданих для кваліфікації документів та документів, що послужили підставою надання постачальнику статусу «некваліфікований», нормативних документів, якими передбачено необхідність отримання та порядок надання статусу кваліфікації в концерні постачальникам, а також документів із відомостями про осіб, зокрема співробітників безпеки підприємства, які безпосередньо займались опрацюванням та присвоєння статусу «кваліфікований» постачальникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », наказів про їх признання/звільнення, службових обов'язків таких осіб.
Службовим особам Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.
Ухвала діє по 27 листопада 2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя