Справа № 369/9659/17
Провадження № 1-кс/369/2731/17
Іменем України
07.09.2017 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017110000000344 від 08.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,-
Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радник юстиції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Свої вимоги мотивує тим, що до СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшли матеріали кримінального провадження зареєстровані прокуратурою Київської області, а саме: свідчення гр. ОСОБА_4 та інші матеріали, згідно яких вбачається, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_4 , зареєстрували суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов'язань, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.
В ході досудового розслідування кримінального провадження допитано директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , яка повідомила про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за грошову винагороду та без мети здійснення підприємницької діяльності.
Також встановлено, що невстановлені слідством особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.
Крім того встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.
Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пов'язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в якості оплати за товари (роботи, послуги).
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період 2017 року здійснено підміну товарних груп, а саме придбали товари широкого асортименту (електро-монтажні роботи, торгівля автомобілями, рекламні послуги та інше).
Документи, що свідчать про здійснення таких операцій, складені від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », підробили невстановлені слідством особи.
Поставка товарів (робіт, послуг) для цілей визначення об'єкта оподаткування податком на додану вартість має бути фактично здійснена і підтверджена належним чином складеними первинними документами; що відображає реальність господарських операцій, та яка є підставою для формування податкового обліку платника податків.
Водночас за відсутності факту придбання/реалізації товарів (робіт, послуг) відповідні суми не можуть включаться до податкового кредиту для цілей оподаткування податком на додану вартість за наявності формально складених, але недостовірних документів або сплати грошових коштів.
Згідно, інформаційно-аналітичної системи Державної фіскальної служби України «Податковий Блок» підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрило рахунок в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (код валюти 643,978, 840, 980).
В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у якої містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначеного підприємства та, які необхідні" для проведення почеркознавчої експертизи (інших експертних досліджень) та відомості про осіб, які здійснювали зняття готівки з рахунків підприємства.
Обґрунтовуючи клопотання, прокурор просить надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, які зазначені в клопотанні.
У судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.
Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.
Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 08.06.2017 року внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 із змінами і доповненнями інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування фактів викладених у клопотанні, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність надати тимчасовий дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, ОСОБА_3 , до документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з можливістю вилучення їх копій.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд, -
Клопотання задовольнити.
Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_3 та старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ до речей (відомостей) і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 по рахунку № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (код валюти 643,978,840,980) відкритого 15.12.2016 року, який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_5 (код валюти 643,978, 840, 980), який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, протоколів, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
- роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахунку із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 16.12.2016 на паперовому та магнітному (електронному виді) носіях.
У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1