Справа № 161/15906/17
Провадження № 1-кс/161/7449/17
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 17 жовтня 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області радника юстиції ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №32017030000000041 від 01.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю-
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема до інформації, що знаходяться у володінні оператора телекомунікації (мобільного зв'язку) « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: найменування юридичної особи: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема відомостей про з'єднання мобільних зв'язків з прив'язкою до базових станцій абонента стільникового зв'язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 ОСОБА_5 , за період з 01.01.2017 по 31.05.2017 (включно).
Оскільки, на думку слідчого, дана інформація має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32017030000000041 від 01.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, оскільки досудовим розслідування встановлено, що за даними податкової звітності та інформаційних ресурсів АІС «Податковий блок», ІБ «Архів електронної звітності» службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » період 2016 - 2017 років провели по обліках операції з придбання пшениці та сої у контрагентів, в ланцюгу постачання яких відсутнє придбання реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Фермерське господарство ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) які в подальшому відписані в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
За результатами проведених заходів встановлені факти, які вказують, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », є інструментом реалізації схеми мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток в рамках транзитно-конвертаційної групи, яка діє на території м. Києва, Волинської та Київської областей. В ході проведення комплексу перевірочних заходів задокументовано факти безтоварності проведених операцій.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав із підстав зазначених у нього та просив суд його задоволити.
Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, а саме: протокол допиту свідка, товарно-транспортні накладні, прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.
Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п.7 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п.7 ст.162, ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, тому клопотання слідчого підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.159-166,372 КПК України,слідчий суддя, -
Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області радника юстиції ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №32017030000000041 від 01.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю- задовольнити частково.
Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_4 , або за його дорученням заступнику начальника 2 ВРК СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , чи за дорученням слідчого працівнику ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 - тимчасовий доступ до мобільних терміналів систем зв'язку, які перебувають у володінні оператора телекомунікації (мобільного зв'язку) « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: найменування юридичної особи: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними, шляхом зняття копії інформації, без її вилучення, а саме: відомостей про з'єднання мобільних зв'язків з прив'язкою до базових станцій абонента стільникового зв'язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 ОСОБА_5 , за період з 01.01.2017 по 31.05.2017 (включно).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1