26 липня 2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В. ., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та накладення арешту на кошти, -
Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.
Посилався на те що проводиться досудове слідство по кримінальній праві №2011531008016 , порушеної 12.07.2011 року відносно службових осіб ВАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) за фактом умисного ухилення від сплати податкі в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що у період часу з 01.04.2008 року по 31.03 .2009 року службові особи ВАТ «Кременчукм 'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), при проведенні фінансово господарської діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, в порушення пп.7.4 .1., п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №1 68/97-ВР від 03.04 .1997 р. з корисливих мотивів, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2 961 715 грн., яка в 11381 разів перевищувала неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
У ході дослідчої перевірки встановлено, що ВАТ «Кременчукм 'ясо» не мало фінансово - господарських відносин з ТОВ «Лтаваремспецмонтаж» (м.Донецьк, код ЄДРПОУ 35206476), ТОВ Фірма «Полтава-Діло» ЛТД (м.Донецьк, код ЄДРПОУ 21072305), ТОВ «Сател іт - Інтерпром лімітед» (м.Київ, код ЄДРПОУ 35792 187), ПП «Октант» (м.Кременчук, код ЄДРПОУ 3273841 5), ПП «Стройзаказ » (м.Кременчук, код ЄДРПОУ 24386990), ПП «Алерт» (м.Кременчук, код ЄДРПОУ 32275589), ТОВ «Нефтекор-СК» (м.Одеса, код 35147348), ПП «Юна-Нова» (м.Кременчук, код 34689700), ТОВ «Тікко» (м.Кременчук, код 31574417) за рахунок яких безпідставно відобразило податок на додану вартість та сформувало свій податковий кредит з податку на додану вартість.
Зокрема, упродовж 2008-2010 року службові особи ВАТ · «Кременчукм'ясо» та невстановлені слідством особи, які діяли від імені ТОВ «Лтаваремспецмонтаж» (м. Донецьк, код ЄДРПОУ 35206476), документально оформляли удавані операції щодо надання послуг, незаконно сформувавши таким чином податковий кредит з податку на додану вартість для ВАТ «Кременчукм'ясо».
Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність часткового задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи, подання в частині розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю підлягає задоволенню.
В задоволенні вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, та наданні дозволу на проведення виїмки протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів - відмовити. Оскільки іншим правоохоронним органам був наданий дозвіл на проведення виїмки судом згідно ст.. 178 КПК України він вилучений та приєднаний до іншої кримінальної справи не може.
Керуючись ст. ст. 14-1, 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»,-
Подання задовольнити частково.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки первинних документів, що містять банківську таємницю у Черкаській Полтавській філії ТОВ «Укрпромбанк», м.Полтава (МФО 331821) по банківському рахунку ТОВ «Лтаваремспецмонтаж» (м.Донецьк, код ЄДРПОУ 35206476) №2600001300352 (валюта - українська гривня), за період з 01.04.2008 року по даний час, а саме:
-Інформації, як на паперових так і на електронних носіях про рух коштів з роз шифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку та початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2008 року по даний час, що свідчать про обіг грошових коштів по рахунку № 2600001300352 (валюта - українська гривня);
-Інформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;
-Інформації, яка міститься в картці із зразками підписів та відбитком печатки, наказах про призначення службових осіб ТОВ «Лтаваремспецмонтаж» (м.Донецьк, код ЄДРПОУ 35206476), а також інформації, яка міститься в довіреностях, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
-Інформації, яка міститься у видаткових ордерах та корінцях касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Лтаваремспецмонтаж» (м.Донецьк, код ЄДРПОУ 35206476) готівкових грошових коштів через касу Полтавської філії ТОВ «Укрпромбанк», м.Полтава (МФО 331821), а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;
-Інформації, яка міститься в угодах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Лтаваремспецмонтаж» (м.Донецьк, код ЄДРПОУ 35206476) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»;
-Інформації, що міститься в кредитних договорах та документах, які складалися під час виконання кредитних договорів;
-Інформації, що міститься в зовнішньоекономічних контрактах та документах, які складали під час їх виконання та оплати;
-Інформації, що міститься в векселях та документах, які складали під час їх видачі та оплати;
-Карток із зразками підписів.
В задоволенні решти подання відмовити.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Т.В.Турченко