Справа № 761/35238/17
Провадження № 1-кс/761/22350/2017
10 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №32017100100000081 від 18.09.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ), -
Слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32017100100000081 від 18.09.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ) на замовлення генпідрядчиків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_1 ) придбали в підприємств з ознаками "фіктивності"а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ) будівельні матеріали та будівельно - монтажні роботи в період з 08.12.2014 по 30.06.2016. В результаті проведення зазначених фінансово -господарських операцій службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ухилились від сплати податків на загальну суму 16 748 010 грн., з них ПДВ в сумі 12 706 168 грн. та податку на прибуток приватних підприємств в сумі 4 041 842 грн., що є особливо великим розміром.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює свою діяльність у сфері будівництва житлових і нежитлових будівель.
Так згідно акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах в результаті проведення фінансово -господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ).
Згідно Вироку судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_5 від 30.08.17 ОСОБА_6 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, а саме в придбанні суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ) з метою прикриття незаконної діяльності.
Згідно акту перевірки та аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_10 встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ) мають ознаки «фіктивності».
Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності зазначених підприємств з ознаками фіктивності та в подальшому призначення позапланової перевірки необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ) та в подальшому призначити судово - економічну та почеркознавчу експертизи.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії та оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №32017100100000081 від 18.09.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ), - задовольнити.
Надати ст. слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ), а також з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2015р. по 01.01.2017р., а саме:
договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в'їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень. Журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») та копії документів, що визначають належність документів до комерційної інформації на підприємстві ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ).
Службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копії та оригіналів вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя: ОСОБА_1