Справа № 761/35286/17
Провадження № 1-кс/761/22374/2017
10 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №32017100100000081 від 18.09.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за НОМЕР_2 ), -
Слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32017100100000081 від 18.09.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за НОМЕР_2 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за НОМЕР_2 ) на замовлення генпідрядчиків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_2 ) придбали в підприємств з ознаками "фіктивності"а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_5 ) будівельні матеріали та будівельно - монтажні роботи в період з 08.12.2014 по 30.06.2016. В результаті проведення зазначених фінансово - господарських операцій службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ухилились від сплати податків на загальну суму 16 748 010 грн., з них ПДВ в сумі 12 706 168 грн. та податку на прибуток приватних підприємств в сумі 4 041 842 грн., що є особливо великим розміром.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою: АДРЕСА_2 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює свою діяльність у сфері будівництва житлових і нежитлових будівель.
Так згідно акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах в результаті проведення фінансово -господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_5 ).
Згідно Вироку судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_5 від 30.08.17 ОСОБА_6 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, а саме в придбанні суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_6 ) з метою прикриття незаконної діяльності.
Згідно акту перевірки та аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_5 ) мають ознаки «фіктивності».
Для встановлення факту розрахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за НОМЕР_2 ) виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня) які відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №32017100100000081 від 18.09.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за НОМЕР_2 ), - задовольнити.
Надати ст. слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015р. по 01.01.2017р., а саме:
копії документів на підставі яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за НОМЕР_2 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня), які відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за НОМЕР_2 ) № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня), які відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів.
Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копії вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя: ОСОБА_1