Справа № 761/22116/17
Провадження № 1-кп/761/1577/2017
04 жовтня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
головуючого - судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
з участю прокурора - ОСОБА_3
підозрюваного - ОСОБА_4
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 м.Києва ОСОБА_3 про звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1-1 КК України, у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за №32017100100000038 від 12.04.2017 р., відносно
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Києва, українця, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , працюючого помічником головного бухгалтера ПТ «Ломбард «Комод», раніше не судимого
У провадження Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 м.Києва ОСОБА_3 про звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України, у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за №32017100100000038 від 12.04.2017 р., відносно ОСОБА_4 .
В клопотанні прокурора ставиться питання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч 4 ст. 212-1 КК України, у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків у виді несплати єдиного внеску на загальнообов*язкове державне соціальне страхування.
Підозрюваний у судовому засіданні клопотання підтримав та просив про його задоволення, вказавши на те, що йому зрозумілі наслідки закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав.
Перевіривши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, суд приходить до висновку, що кримінальне провадження підлягає закриттю із звільненням ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, виходячи з наступного.
Так, згідно ч.2 статті 12 КК України злочин, який передбачений ч.1 ст. 212-1 КК України є злочином невеликої тяжкості.
Відповідно до ч.4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
Судом встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , займаючи згідно угоди №24/11/16 від 24.11.201 року посаду помічника головного бухгалтера повного товариства «Ломбар «Комод» (код ЄДРПОУ 36469834 зареєстрованого платником податків в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, та взятого на облік в Управліні Пенсійного фонду України в Шевченківському районі м. Києва, юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Саксаганського, 70-А), виконуючи організаційно - розпорядчі та адміністративно - господарські функції, до яких входило:
• відповідно до п.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загально-обов'язкове державне соціальне страхування №2464- VI від 08.07.2010 р. іїз змінами та доповненнями): платник єдиного внеску зобов'язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб територіального органу Пенсійного фонду до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску за наявності направлення на перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки; подавати звітність до територіального органу Пенсійногс фонду у строки, в порядку та за формою, встановленими Пенсійний фондом за погодженням з відповідними фондами загальнообов'язковою державного соціального страхування та центральним органом виконавчо влади у галузі статистики;
*відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону України платники єдиного внеску зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований з календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця;
*відповідно до п.3.1 угоди №28/11/16 від 28.11.2016 року забезпечує ведення бухгалтерського обліку, дотримуючись єдиних методологічних засад, встановлених ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», з урахуванням особливостей діяльності Товариства і технології оброблення облікових даних;
*відповідно до п. 3.5.1 угоди №28/11/16 від 28.11.2016 року відповідає за нарахування та обчислення заробітної плати працівникам Товариства тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб'єкта підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимс нормативно - правових актів, в період з 01.12.2016 по 20.01.2017 року умисг ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальї страхування на загальну суму 1 195 271,54 грн., що призвело до фактичної ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціально; страхування коштів у значних розмірах.
Зокрема, будучи помічником головного бухгалтера ПТ «Ломбард «Комод», (код ЄДРПОУ 36469834), ОСОБА_4 , на якого покладались обов'язки утримання та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в період з 01.12.2016 р. по 20.01.2017 року, знаходячи у офісному приміщенні ПТ «Ломбард «Комод» (код ЄДРПОУ 36469834) адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 70-А, реалізуючи свій злочинний намір, який полягав в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в порушення п. 1 ст. 4, п.2 ст. 6, п. 8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», не перерахував до фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування в особі управління Пенсійного фонду у Шевченківському районі м. Києва, єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 1 195 271,54 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.
Згідно зі службовою запискою яка надійшла з управління погашення боргів ГУ ДФС у м. Києві №17903/7/26-15-11-29 від 09.06.2017 р. станом на 20.01.2017 р. у ПТ «Ломбард Комод» (ЄДРПОУ 36469834) обліковувалась заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску у сумі 1 195 271,54 гривень.
У судовому засіданні встановлено, що відповідно до платіжної вимоги №1551/20 від 16.02.2017 року та платіжного доручення №467 від 21.06.2017 року, було сплачено заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску на загальну суму 1 196 021,03 грн., таким чином відшкодовано завдані державі збитки в повному обсязі.
Приймаючи до уваги, що до притягнення ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності у повному обсязі було сплачено заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску, тобто відшкодовано шкоду, завдану державі його несвоєчасною сплатою, то справа підлягає закриттю із звільненням підозрюваного від кримінальної відповідальності.
На підставі викладеного, керуючись ст. 212-1 КК України, ст. 286-288 КПК України, суд
Кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, внесеному в ЄРДР за № 32016100100000036 від 20.07.2017 р., закрити у зв'язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.
На ухвалу суду прокурором, підозрюваним, його захисником може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.
Суддя ОСОБА_1