печерський районний суд міста києва
Справа № 757/53450/17-к
19 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, -
13 вересня 2017 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000002784 за фактами розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та ухиленням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що призвело до ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи умисно та за попередньою змовою із службовими особами податкового органу з метою привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах упродовж жовтня - грудня 2016, січня - серпня 2017 року подавали до ІНФОРМАЦІЯ_2 декларації та уточнені декларації з розрахунком сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість сформованого зазначеним підприємством в результаті господарської діяльності в 2016 році та у січні - серпні 2017 року.
Зокрема, 27.02.2017 підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_5 на підставі надісланих 24.01.2017 органами ДФС України реєстрів по платіжному дорученню № 66 від 27.02.2017 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано 157 590 134 грн. в якості відшкодування ПДВ.
Крім того, 26.04.2017 підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_5 на підставі надісланих органами ДФС України реєстрів по платіжному дорученню № 16250585 від 26.04.2017 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано 148 683 543 грн., в якості відшкодування ПДВ.
21.08.2017 підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_5 отримано від ІНФОРМАЦІЯ_6 інформацію з Реєстру про узгодженні суми бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПДВ в сумі 47 286 531 грн. та здійснено перерахування бюджетних коштів на вказану суму.
Зазначені суми грошових коштів підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_5 на підставі надісланих органами ДФС України реєстрів перераховано на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що відкриті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_3 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ).
Відповідно до інформації встановленої ГУ БКОЗ СБ України та проведеним аналізом наявних в матеріалах провадження документів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2016 проводило придбання продукції без належного оформлення бухгалтерських документів та здійснювало фіктивні операції з метою декларування до відшкодування з державного бюджету ПДВ. При цьому, з метою легалізації продукції придбаної у третіх осіб, формування податкового кредиту з податку на додану вартість, службові особи підприємства подавали до податкових органів звітність у якій відображали дані щодо придбання активів у резидентів, що мають ознаки фіктивності.
Одночасно з цим встановлено, що для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало рахунки відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 )
№ з/пВалюта рахункуМФО БанкуНазва банкуНомер банківського рахункуДата відкриттяДата закриття
1українська гривняНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_4 17.01.2017
2українська гривняНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_5 01.12.2016
3українська гривняНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_6 06.12.2016
4українська гривняНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_7 21.12.2016
5євро300528АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_8 20.09.2016
6польський злотий300528АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_9 20.09.2016
7долар сшаНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_10 20.09.2016
8українська гривняНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_11 18.07.2016
9долар сшаНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_11 18.07.201620.09.2016
10євро300528АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_11 18.07.201620.09.2016
11польський злотий300528АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_11 18.07.201620.09.2016
З метою документування та встановлення суб'єктів господарювання з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало фінансово - господарську діяльність, встановлення повноти декларування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, встановлення всіх осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, викриття ступеня участі службових осіб вищевказаного підприємства у схемі привласнення та розтрати бюджетних коштів, а також всебічного, повного та неупередженого розслідування, у вищезазначеному кримінальному провадженні виникла необхідність у дослідженні документів, що містять банківську таємницю та інформації щодо фактичного перерахування коштів, про відкриття (закриття) в установах банків рахунків, які використовувались платником при здійсненні фінансово-господарської діяльності.
Документи, що становлять банківську таємницю мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема доведеності фактів учинення протиправних дій службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час здійснення фінансово - господарських операцій з суб'єктами господарювання. Тобто відповідно до ст. 84 КПК України є процесуальними джерелами доказів, які можливо здобути лише за умови отримання до них тимчасового доступу на підставі ухвали суду.
За таких обставин є достатні підстави вважати, що у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) зберігаються вищезазначені документи, які згідно з ст. 162 КПК України та ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» містять охоронювану законом банківську таємницю.
З огляду на вищевикладене та враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
У судовому засідання слідчий підтримав вказане клопотання з підстав, в ньому зазначених.
Особа, у володіння якої знаходяться документи у відповідності до вимог ч. 2 ст.163 КПК України у судове засідання не викликалась.
Як вбачається зі змісту ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Як вбачається зі змісту п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких просить доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами встановлення істини у даному кримінальному провадженні.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з можливістю вилучення оригіналів документів, оскільки вилучення зазначених документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення злочину, можуть бути використані, як доказ у кримінальному провадженні. Додані до клопотання документи містять достатні відомості обґрунтованості клопотання та дієвості саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, який обумовлений потребами досудового розслідування.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 ,- задовольнити.
Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчому групи слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 та слідчим групи слідчих Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 42017000000002784 від 30.08.2017 року, а також за їх дорученням оперативним підрозділам, дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 тимчасовий доступ до документів (відомостей), що становлять банківську та комерційну таємницю, містять персональні дані осіб, а саме:
- виписок (у тому числі на електронному носію) у вигляді електронної таблиці (MS Exel, з можливістю застосування фільтрів) реєстру прибуткових та видаткових операцій по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкритих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 )
№ з/пВалюта рахункуМФО БанкуНазва банкуНомер банківського рахункуДата відкриттяДата закриття
1українська гривняНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_4 17.01.2017
2українська гривняНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_5 01.12.2016
3українська гривняНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_6 06.12.2016
4українська гривняНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_7 21.12.2016
5євро300528АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_8 20.09.2016
6польський злотий300528АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_9 20.09.2016
7долар сшаНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_10 20.09.2016
8українська гривняНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_11 18.07.2016
9долар сшаНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_11 18.07.201620.09.2016
10євро300528АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_11 18.07.201620.09.2016
11польський злотий300528АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_11 18.07.201620.09.2016
із зазначенням назви контрагента; код ЄДРПОУ контрагента; № рахунку контрагента; МФО банка контрагента; сума операції; призначення платежу; особа, яка підписала платіжний документ (для видаткових операцій) за період з моменту відкриття рахунків по даний час;
- виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;
- документів депонування та списання коштів по векселям, актів прийому-передачі, реєстрів пред'явлення до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом, повідомлень банку суб'єктів господарської діяльності про списання коштів по пред'явленим до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом та депонування коштів по спеціальних рахунках за період з моменту відкриття рахунків по даний час;
- документів, що підтверджують зарахування та списання коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі і документи, які створені у системі «Клієнт-банк», з розшифруванням додаткових реквізитів з платіжного документу за період з моменту відкриття рахунків по даний час;
- договорів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) придбавало чи продавало цінні папери (прості іменні акції), договори - доручення, купівлі-продажу цінних паперів, акти прийому-передачі цінних паперів, виписки охоронців цінних паперів за період з моменту відкриття рахунків по даний час;
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на відкриття розрахункових рахунків, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, банківських карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства, договорів на обслуговування банківських рахунків, та всіх платіжних доручень та інших документів по операціях з гривною і валютою по розрахункових рахунках зазначеного підприємства;
- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства;
- виписок за номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з банком та датами проведення вказаних з'єднань, включаючи години та хвилини за період з моменту відкриття рахунків по даний час;
- договорів, інших фінансових документів, у тому числі кредитних справ, які стали підставою для руху коштів по вищевказаним рахункам, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2016 по даний час або час закриття рахунків.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/53450/17-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1