ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/7573/17
Провадження № 1кп/201/473/2017
19 вересня 2017 року м. Дніпро
Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі: головуючого судді ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська кримінальне провадження № 32017040650000023 відносно:
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Дніпропетровська, громадянина України, освіта середня, неодруженого, депутатом не являється, тимчасово не працюючого, проживаючого за адресою : АДРЕСА_1 , обвинуваченого у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України, -
В судовому засіданні приймали участь:
прокурор ОСОБА_4
обвинувачений ОСОБА_3
захисник ОСОБА_5
В провадженні Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська знаходиться кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 , обвинуваченого у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України.
Захисник ОСОБА_5 в судовому засіданні заявив клопотання про звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.
ОСОБА_3 у судовому засіданні пояснив, що суть висунутого обвинувачення йому зрозуміла і він визнає себе винним, не оспорює фактичні обставини кримінального правопорушення, викладені в обвинувальному акті та просить звільнити його від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Прокурор в судовому засіданні не заперечував щодо задоволення клопотання.
Заслухавши сторони кримінального провадження, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання захисника ОСОБА_5 та можливість звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строку давності за вчинення злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України відносно ОСОБА_3 та закриття вказаного кримінального провадження з наступних підстав.
З обвинувального акту вбачається, що в перших числах листопада 2014 року, знаходячись в торгівельно - розважальному центрі «Материк», розташованому за адресою : м. Дніпро (стара назва м. Дніпропетровськ), вулиця Марії Кюрі, 5 , в денний час, більш точну дату та час в ході досудового розслідування встановити не було можливим, ОСОБА_3 , познайомився із невстановленою слідством особою на ім'я ОСОБА_6 , та погодився на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), не маючи умислу займатися діяльністю підприємств, пов'язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказані підприємства створюються з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності цих фіктивних підприємств може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.
Далі невстановлена досудовим розслідуванням особа на ім'я ОСОБА_6 , з метою реалізації свого злочинного умислу направленого на створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), діючи умисно за попередньою змовою зі ОСОБА_3 , у перших числах листопада 2014 року в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статути ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), та інші документи, необхідні для реєстрації підприємств, зокрема: протоколи загальних зборів засновників ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), відповідно до яких ОСОБА_3 прийняв рішення заснувати товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Бракарард» і ТОВ «Нормаком плюс» та реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Бракарард», утвореної шляхом заснування нової юридичної особи.
Так, ОСОБА_3 , 04 листопада 2014 року, приблизно в 10.00 годин, знаходячись з невстановленою слідством особою на ім'я ОСОБА_6 , в торгівельно - розважальному центрі «Материк», розташованому за адресою : м. Дніпро (стара назва м. Дніпропетровськ), вулиця Марії Кюрі, 5, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з не встановленою досудовим розслідуванням особою, усвідомлюючи, що зареєстровані на його прізвище юридичні особи будуть використовуватись не встановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, підписав :
-протокол № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Бракарард», згідно якого ОСОБА_3 , створює товариство з обмеженою відповідальністю «Бракарард», затверджує за свій рахунок розмір статутного капіталу на загальну суму 1 015 000, 00 грн., затверджує статут вказаного товариства та обирає себе директором, та реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Бракарард»;
-протокол № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Нормаком Плюс», згідно якого ОСОБА_3 , створює товариство з обмеженою відповідальністю «Нормаком Плюс», затверджує за свій рахунок розмір статутного капіталу на загальну суму 1 070 000, 00 грн., затверджує статут вказаного товариства та обирає себе директором, та інші документи, необхідні для реєстрації підприємств.
Після цього, ОСОБА_3 разом з невстановленою особою на ім'я ОСОБА_6 , в той же день, тобто 04.11.2014, в приміщенні нотаріальної контори в присутності приватного нотаріуса приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу, розташованого за адресою : м. Дніпро (стара назва м. Дніпропетровськ), вул. Січеславська Набережна, 27, кв. 2, (стара назва вул. Набережна ім. В.І. Леніна), підписав попередньо виготовлені невстановленою особою на ім'я ОСОБА_6 , статути ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), як засновник даних підприємств, про що приватним нотаріусом здійснено відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 2456, № 2457 відповідно до яких він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником вказаних підприємств.
Підписані ОСОБА_3 протоколи загальних зборів засновників про заснування ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), статути, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, та інші документи стали юридичною підставою реєстрації в Реєстраційній службі Харківського районного управління юстиції Харківської області, провести 05.11.2014 державну реєстрацію ТОВ «Бракарард» (код 39477188) і ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), як суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), і внесення до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України ТОВ «Бракарард» під
№ 39477188, а ТОВ «Нормаком плюс» під № 39477172.
Далі ОСОБА_3 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статутах ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов'язки) на посаді директора товариства не буде, згідно з попередньою домовленістю з не встановленою слідством особою на ім'я ОСОБА_6 , передав останні статутні та реєстраційні документи ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172) за матеріальну винагороду у сумі 300 грн.
Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на реєстрацію фіктивного підприємства, ОСОБА_3 , за вказівкою невстановленої слідством особи у ПАТ «ОТП Банк» (м.Дніпро) відкрив 26.12.2014 року розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 підприємства ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172) та 29.12.2014 року розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 підприємства ТОВ «Бракарард» (код 39477188), підписавши при цьому всі необхідні документи.
Незважаючи на те, що ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172) були зареєстровані в державних органах влади як суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи, ОСОБА_3 , створив вказані підприємства без наміру здійснення господарської діяльності, пов'язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених досудовим розслідуванням осіб.
Створення ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172) та реєстрація їх в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичних осіб - назв, юридичних адрес, даних службових осіб товариств та інших надало можливість не встановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів у готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств - фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.
Дії ОСОБА_3 , які виразились у створенні ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:
- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб'єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;
- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.
Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;
- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;
- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.
- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб'єкти господарювання зобов'язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;
- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».
Вищезазначені дії ОСОБА_3 , які виразились у створенні суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172) з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.
Умисні дії ОСОБА_3 , які виразилися у фіктивному підприємстві, тобто придбанні, перереєстрації суб'єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи ) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, кваліфікуються за ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України.
Таким чином, судом встановлено, що ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчинені умисного злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України, яке в силу ч. 2 ст. 12 КК України віднесено до злочинів невеликої тяжкості.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Оскільки в судовому засіданні встановлено, що вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.28 ч.1 ст. 205 КК України закінчене ОСОБА_3 в листопаді місяці 2014 року, то з моменту вчинення злочину минуло більше двох років, а отже суд вважає, що є всі підстави для звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності по ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України на підставі ч. 1 ст. 49 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 286, 288, 314, 372 КПК України, ч. 1 ст. 49 КК України, суд -
Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, закривши кримінальне провадження № 32017040650000024 відносно нього на підставі п.1 ч.2 ст. 284 КПК України.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана сторонами кримінального провадження до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.
Повний текст ухвали буде оголошено 22.09.2017 о 09-00 годин.
Головуючий - суддя: ОСОБА_1