Справа № 539/4346/13-к
07 листопада 2013 року Лубенський міськрайонний суд
Полтавської області
Слідчий суддя Лубенського міськрайонного суду Полтавської області - Яценко В. В.
при секретарі Білик Т.П., з участю прокурора Гончаренка В.М., розглянувши клопотання ст.слідчого СВ Лубенського МВ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, про призначення позапланової ревізії Лубенською об'єднаною державною фінансовою інспекцією щодо встановлення факту розкрадання бюджетних коштів їх не цільового використання та перевищення службових повноважень працівниками Лубенської міської комунальної стоматологічної поліклініки, в кримінальному провадженні № 12013180240001397 від 17.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 364 КК України, -
17.09.2013 року відомості про кримінальне правопорушення за фактом кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 364 КК України, були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальному провадженню був присвоєний номер № 12013180240001397 та ропозпочате його досудове розслідування.
Клопотання мотивував тим, що 17.09.2013 року до канцелярії Лубенського МВ надійшло звернення ОСОБА_2, щодо зловживання службовим становищем працівників Лубенської міської комунальної стоматологічної поліклініки.
24.09.2013 року в якості свідка було допитано ОСОБА_2 який пояснив, що працівники Лубенської міської комунальної стоматологічної лікарні зловживають своїм службовим становищем та вчиняють розкрадання бюджетних коштів при цьому здійснююче їх нецільове використання.
Прохає винести ухвалу про призначення позапланової ревізії Лубенською об'єднаною державною фінансовою інспекцією щодо встановлення факту зловживання своїм службовим становищем та виявлення фактів розкрадання бюджетних коштів їх нецільового використання Лубенської міською стоматологічною поліклінікою, юридична адреса : 37500 Полтавська область, м. Лубни, вул. Льва Толстого, 16, у період з 07.11.2013 року по 21.11.2013 року включно.
Прокурор в судовому засіданні просив клопотання слідчого задовільнити, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні, та на матеріали кримінального провадження.
Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши матеріали клопотання, вважаю , що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. ст. 2, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.
Згідно ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Згідно ч. 8 даної статті Закону орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює
проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстави такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду і інші відомості.
Згідно ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
В судовому засіданні встановлено, що 17.09.2013 року до канцелярії Лубенського МВ надійшло звернення ОСОБА_2, щодо зловживання службовим становищем працівників Лубенської міської комунальної стоматологічної поліклініки.
24.09.2013 року в якості свідка було допитано ОСОБА_2 який пояснив, що працівники Лубенської міської комунальної стоматологічної лікарні зловживають своїм службовим становищем та вчиняють розкрадання бюджетних коштів при цьому здійснююче їх нецільове використання.
Вважаю, що для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та з метою з'ясування питань чи були допущені порушення вимог чинного законодавства під час здійснення господарської діяльності Лубенською міською стоматологічною поліклінікою, що на вул. Льва Толстого, 16, м. Лубни, Полтавської області слід провести позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності даного підприємства, перевірку додержання яких віднесено до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.
Згідно п.29 Постанови Кабінету Міністрів України N 550 від 20.04.2006р. «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Згідно п.2.4. Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійне управління України N 346/1025/685/53 від 19.10.2006р., позапланова виїзна ревізія на об'єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним:
- постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб'єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ;
- постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об'єкта контролю - підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії;
- інформації про факти, що свідчать про порушення об'єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.
Керуючись ст.ст.369, 372, 309 Кримінального процесуального кодексу України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», п.29 Постанови Кабінету Міністрів України N 550 від 20.04.2006р. «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», слідчий суддя -
Клопотання ст.слідчого СВ Лубенського МВ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, про призначення позапланової ревізії Лубенською об'єднаною державною фінансовою інспекцією щодо встановлення факту розкрадання бюджетних коштів їх не цільового використання та перевищення службових повноважень працівниками Лубенської міської комунальної стоматологічної поліклініки, в кримінальному провадженні № 12013180240001397 від 17.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 364 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії Лубенською об'єднаною державною фінансовою інспекцією щодо встановлення факту зловживання своїм службовим становищем та виявлення фактів розкрадання бюджетних коштів їх нецільового використання Лубенської міською стоматологічною поліклінікою, юридична адреса : 37500 Полтавська область, м. Лубни, вул. Льва Толстого, 16.
На вирішення ревізії поставити наступні питання :
· Чи дотримано вимоги чинного законодавства при обліку за період з 01.01.2010 року по теперішній час в частині відповідних даних бухгалтерського обліку, що до виконаних робіт на час проведення ревізії?
· Чи додержано вимоги чинного законодавства керівництвом Лубенської міської комунальної стоматологічної поліклініки, що до нарахувань робітникам заробітної плати, відпускних, лікарняних за період з 01.01.2010 року до теперішнього часу?
· Простежити рух виконаної роботи та її оплати ливарним цехом при Лубенській міській комунальній клініці за період з 01.01.2010 року на час проведення ревізії?, при цьому з'ясувати кому саме було реалізовано виготовлену продукцію та по якій ціні?, також з'ясувати чи відповідає вона вимогам чинного законодавства.
· Перевірити рух коштів які надходили до фонду благодійності при вказаній поліклініці за вище вказаний період?
· З'ясувати чи мало місце зняття з балансу клініки стоматологічного обладнання, якщо так то на підставі чого?
· Перевірити тарифи платних послуг пацієнтам, в тому числі і пільгової верстви населення (безоплатної) на предмет відповідності до встановлених норм МОЗ України. Також перевірити журнали реєстрації пацієнтів вказаних категорій.
Призначити строк проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 07.11.2013 року по 21.11.2013 року включно.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає .
Слідчий суддя Яценко В. В.