Справа № 761/24983/17
Провадження № 1-кс/761/15738/2017
19 липня 2017 року
Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні за №32017100110000028 від 02.03.2016, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
17.07.2017 до Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні за №32017100110000028 від 02.03.2016, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: на виявлені та вилучені оригінали (частково копії) документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» та ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ, які були вилучені відповідно до протоколу обшуку від 05.07.2017 в нежитлових офісних приміщеннях розташованих за адресою: місто Луцьк, вулиця Кременецька, 38, оглянуті відповідно до протоколів огляду від 07.07.2017 та визнані речовими доказами відповідно до постанови про визначення майна речовими доказами від 07 .07.2017 у кримінальному провадженні №32015110000000010 від 12.03.2015, а саме:
- Прихідні накладні від ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» за вересень 2015 року, поміщені в картонну коробку;
- Податкові накладні ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за червень - вересень 2014 року, поміщені в картонну коробку;
- Податкові накладні ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за грудень 2013 року - травень 2014 року, поміщені в картонну коробку;
- Прихідні накладні від ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» за листопад 2015 року, поміщені в картонну коробку;
- Прихідні накладні від ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» за жовтень 2015 року, поміщені в картонну коробку;
- Прихідні накладні від ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» за грудень 2015 року, поміщені в картонну коробку;
- Прихідні накладні від ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» за серпень 2015 року, поміщені в картонну коробку;
- Томи підшивки документів (прихідні накладні) «ПРИХІД» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за січень 2014року, два томи;
- Том підшивка документів (прихідні накладні) «ПРИХІД» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за березень 2014року, один том;
- Том підшивка документів (прихідні накладні) «ПРИХІД» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за квітень - травень 2014року, один том;
- Том підшивка документів (прихідні накладні) «ПРИХІД» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за червень - липень 2014року, один том;
- Том підшивка документів (прихідні накладні) «ПРИХІД» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за грудень 2013року, один том;
- Том підшивка документів (прихідні накладні) «ПРИХІД» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за грудень 2013року, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за період з 27.01.2014 по 31.01.2014 банк ПАТ «Банк Інвестицій та заощаджень/02» за січень 2014року, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за період з 01.01.2014 по 31.01.2014 банки «ВТБ», «Дельта Банк», «Укрсиббанк» за січень 2014року, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за період з 17.01.2014 по 24.01.2014 по клієнту ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за січень 2014року, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за період з 03.01.2014 по 31.01.2014 по клієнту ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» банк ПАТ «Банк Інвестицій та заощаджень», один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за лютий 2014року клієнта ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» банк ПАТ «Банк Інвестицій та заощаджень», один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за лютий 2014року клієнта ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» банк ПАТ «Укрсоцбанк» за період з 03.02.2014 по 28.02.2014, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за лютий 2014року клієнта ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» банк ПАТ «ОЩАДБАНК» за період з 03.02.2014 по 28.02.2014, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за лютий 2014року клієнта ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» банк ПАТ «Банк Інвестицій та заощаджень», один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за лютий 2014року клієнта ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» банк ПАТ «Банк Інвестицій та заощаджень» за період з 03.02.2014 по 11.02.2014, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за лютий 2014року клієнта ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за період з 03.02.2014 по 28.02.2014, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» за березень 2014 року банк ПАТ «Банк Інвестицій та заощаджень» за період з 03.02.2014 по 11.02.2014, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» банки «Укрсоцбанк», «ВТБ», «БІЗ» за період з 03.03.2014 по 31.03.2014, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» по клієнтуТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» банки «Укрексімбанк», «ВТБ», «БІЗ», ПАТ «УСБ», «Альфа-Банк», «Сбербанк Росії», «Аваль», «Укрсоцбанк», «Укрсиббанк» за серпень 2015 року, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» банки «Укрексімбанк», «ВТБ», «БІЗ», ПАТ «УСБ», «Альфа-Банк», «Сбербанк Росії», «Аваль», «Укрсоцбанк», «Укрсиббанк» за червень 2015 року, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» по клієнтуТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» банки «Укрексімбанк», «ВТБ», «БІЗ», ПАТ «УСБ», «Альфа-Банк», «Сбербанк Росії», «Аваль», «Укрсоцбанк», «Укрсиббанк» за липень 2015 року, один том;
- Том підшивка документів «Банківські виписки» банки ПАТ «Дельта Банк», ПАТ «ВТБ Банк», ПАТ «Укрсоцбанк» за період 03.02.2014 по 28.02.2014 за лютий 2014 року, один том;
- Том підшивка «ПРИХІДНІ ДОКУМЕНТИ» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за липень 2015року, один том;
- Том підшивка «ПРИХІДНІ ДОКУМЕНТИ» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за травень 2015року, один том;
- Том підшивка «ПРИХІДНІ ДОКУМЕНТИ» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за січень 2015року, один том;
- Том підшивка «ПРИХІДНІ ДОКУМЕНТИ» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за грудень 2015року, один том;
- Том підшивка «ПРИХІДНІ ДОКУМЕНТИ» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за листопад 2015року, один том;
- Том підшивка «ПРИХІДНІ ДОКУМЕНТИ» ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» за серпень, вересень 2015року, один том.
Вивчивши доводи клопотання, матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов такого висновку.
Статтею 131 КПК України передбачено вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є арешт майна.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Так, в клопотанні слідчий наводить підставу застосування арешту - виявлені та вилучені оригінали (частково копії) документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» та ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ є речовими доказами у іншому кримінальному провадженні№32015110000000010 від 12.03.2015, які виготовлені, були використані та використовуються, як засоби вчинення кримінального правопорушення, є матеріальними об'єктами, які містять відомості про факти та обставини, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як докази вчинення протиправних дій, відповідність документів критеріям, визначеним ст. 98 КПК України щодо речових доказів.
У відповідності до вимог ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.
Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Проте суду не наведено достатніх даних на підтвердження того, що вказані тимчасово вилучені в ході обшуку документи, що стосуються фінансово - господарської діяльності підприємств за 2013-2015 роки, мають доказове значення у даному кримінальному провадженні за №32017100110000028 від 02.03.2016, яке здійснюється за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - ухилення службових осіб ТОВ «Вог Трейдінг» в період 2016 року щодо купівлі дизельного палива у ТОВ «Ленсі Груп» по ланцюгу постачання від ТОВ «Альмера Трейдінг» від сплати податку на додану вартість на суму 38 996 856 грн., як це зазначено у витягу з ЄРДР від 02.03.2017.
Лише межами досудового розслідування обмежений слідчий суддя при вирішення клопотання про арешт. Доказове значення документів в іншому кримінальному провадженні. Як це зазначає слідчий в суді, не може слугувати підставою для накладення арешту в межах того провадження, в якому ставиться питання про захід забезпечення.
Таким чином, слідчим не доведено, що у даному кримінальному провадженні№32017100110000028, в межах якого подане клопотання про накладення арешту, вказане тимчасово вилучене майно має доказове значення, відповідає критеріям ст.98 КПК України, клопотання виходить за межі доказування, визначені ст.91 КПК України, у даному кримінальному провадженні.
Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку про недоведеність необхідності накладення арешту на вказані документи у кримінальному провадженні за №32017100110000028.
З урахуванням викладеного, керуючись ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя -
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні за №32017100110000028 від 02.03.2016, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1