Ухвала
Іменем України
Справа № 712/9826/17
н/п 1-кс/712/4441/17
07 серпня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , вивчивши клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за № 42017251010000056 від 29.05.2017року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів,
03 серпня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю подальшого вилучення у представників ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 завірених в установленому порядку фотокопій матеріалів справи по реєстрації суб'єкту господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 юр. адреса АДРЕСА_2 ) .
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління національної поліції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017251010000056 від 31.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладено договір №48 від 06.12.2016 стосовно здійснення робіт з реконструкції вулиці Сумгаїтська від межі міста до вулиці Одеської. Термін виконання робіт з 01.01.2017 по 31.12.2017.
Згідно укладеного договору, підрядник зобов'язується виконати роботи з реконструкції вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської за переліком, обсягами робіт та використовуючи матеріали,наведені у додатках №1-3 Договору, а також згідно проектно-кошторисної документації на виконання цих робіт - ціна угоди 47 364 395,00 грн.
Під час аналізу укладеного договору встановлено, що договір підписаний ОСОБА_4 та скріплений печаткою ІНФОРМАЦІЯ_3 ,зі сторони замовника договір підписаний ОСОБА_5 та скріплено печаткою ІНФОРМАЦІЯ_5 ,зі сторони підрядника - містить підписи особи,запис « ОСОБА_6 » та відтиск печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
В подальшому за результатами проведеного аналізу згідно наявних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_6 було встановлено, що відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом березня-квітня 2017 року виписано та зареєстровано на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 податкові накладні на загальну суму 19 206 065,63 грн.
Отже, в період з 01.03.2017 по 30.04.2017,відповідно до наявних в ЄРПН податкових накладних зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 на виконання договору №438 від 06.12.2016 виконало роботи з реконструкції вулиці Сумгаїтської від межі міста до АДРЕСА_3 загальною вартістю 19 206 065,63 грн, в т.ч. ПДВ 3 201 010,94 грн, тобто роботи станом на 30.04.2017 виконані не в повному обсязі, а саме не виконано робіт на 28 158 329,37 грн.
Під час дослідження фінансування реконструкції вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської у м.Черкаси на виконання договору №438 від 06.12.2016 відповідно до інформації наявної на веб-порталі ІНФОРМАЦІЯ_7 було встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховано грошові кошти в сумі 19 206 065,63 грн.
Сума коштів, отримана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від ІНФОРМАЦІЯ_5 на виконання договору №438 від 06.12.2016, відповідно до інформації наявної на веб-порталі ІНФОРМАЦІЯ_7 , становить 19 206 065,63 грн, тобто станом на 30.04.2017 обсяг виконаних робіт згідно податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН відповідає сумі отриманих коштів.
Встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) укладено договір на постачання асфальтно-бетонної, емульсії бітумної.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом березня - квітня 2017 року виписано та зареєстровано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товарів:
-суміш асфалтно-бетонну та емульсію бітумну в кількості 9 283,409 т загальною вартістю 19 355 338,40 грн. в т.ч. ПДВ 3 225 889,72 грн (бітумна емульсія в кількості 16,656 т., загальною вартістю 189 938,4 грн, в т.ч. ПДВ 31 656,4 грн, суміш асфальтно-бетонна в кількості 9 266,753т, загальною вартістю 19 165 400.00 грн, в т.ч. ПДВ 3 194 233,32 грн
- доставка автомобільним транспортом вантажу по м.Черкаси (вулиця Сумгаїтська від межі міста до вулиці Одеської), послуги спеціальної техніки по розливу в'яжучих матеріалів на вулиці Сумгаїтська ( від меж міста до вулиці Одеської) загальною вартістю 473 366,12 грн, в т.ч. ПДВ 78 894,34
В подальшому, для виконання умов договору, який було укладено між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на постачання необхідних товарно-матеріальних цінностей, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відповідно до ЄРПН, укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » стосовно постачання сумуші асфальтно-бетонної та емульсії бітумної у період часу з 01.01.2017 по 30.04.2017.
В ході подальшого дослідження походження суміші асфальтно-бетонноїх та емульсії бітумної,що були поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з 01.01.2017 по 30.04.2017 було встановлено,що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом 01.01.2017-30.04.2017 мало лише господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на постачання суміші асфальтно-бетонної, емульсії бітумної.
Відповідно до зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних стосовно постачання товарів та послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » було поставлено бітум дорожній в кількості 752,22 т, загальною вартістю 11 208 426,0 грн.
В ході подальшого аналізу походження бітуму та інших необхідних матеріалів, співробітниками ГУ ДФС у Черкаській області було встановлено,що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » проводилось придбання необхідної номенклатури товару для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
Під час подальшого дослідження походження суміші асфальтно-бетонної та емульсії бітумної, що були поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом 2017 року, було встановлено, що з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » протягом даного періоду часу мало господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » стосовно постачання матеріалів для будівництва доріг, відповідно на загальну суму 3 235 600,00 грн та 5 158 026.99 грн відповідно. Зарезультатами проведеного аналізу діяльності вищевказаних ФСГД можна дійти висновку, що вони створені з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, привласнення бюджетних коштів з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом підприємств реального сектору економіки, а також незаконного переведення безготівкових коштів у готівку і навпаки.
Схема формування власного податкового кредиту ФСГД полягає в начебто проведених фінансово-господарських операціях з імпортерами та виробниками продуктів харчування, пов'язаних з придбання кави, чаю, цукру, риби та інших ТМЦ, в свою чергу останні формують податковий кредит для реального сектору економіки, в тому числі і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з начебто постачання різних ТМЦ. які в переважній більшості необхідні для клієнтів, в тому числі і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримані державні кошти від ІНФОРМАЦІЯ_5 в сумі 19 206 065,63 грн за реконструкцію вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської згідно договору №438 від 06.12.2016 в подальшому зловживаючи службовим становищем, спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснили їх привласнення в сумі 8 393 626,00 за рахунок проведених фінансово-господарських операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за начебто поставлені ТМЦ необхідні для виконання умов договору №438 від 06.12.2016, які фактично не виконувались.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 юр. адреса АДРЕСА_2 ) зареєстровано у відділі реєстрації підприємств ІНФОРМАЦІЯ_11 та для проведення подальшого досудового розслідування необхідним є отримання відомостей щодо реєстрації вказаного підприємства, його засновників та керівників, що не можливо без здійснення тимчасового доступу з можливістю вилучення завірених в установленому порядку копії реєстраційної справи.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.
Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає до задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за №42017251010000056 від 29.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Зобов'язати директора ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 надати доступ до матеріалів справи по реєстрації суб'єкту господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 юр. адреса АДРЕСА_2 ) із можливістю виготовлення фотокопій документів.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 04.09.2017р.
Роз'яснити директору ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя -