печерський районний суд міста києва
Справа № 757/39301/17-к
11 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -
10.07.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківського рахунку № НОМЕР_2 (980) та № НОМЕР_3 (980), відкритого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , за період з 01.01.2015р . по 11.07.2017 р.
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 05 січня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016100060000003, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в великих та значних розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.
Відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань на підставі акта перевірки №179/26-55-22-10/25589927 від 13 липня 2015 року «Про результати невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_5 з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_6 за період з 01.03.2015 року по 31.03.2015 року, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " код НОМЕР_7 за період з 01.03.2015 року по 31.03.2015 року та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_8 за період з 01.03.2015 року по 31.03.2015 року», згідно висновків якого встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 647 320 грн.
Крім того, до ІНФОРМАЦІЯ_7 надійшов акт позапланової перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_5 №35/26-15-14-07-01-10 від 07.03.2017 та повідомлення про вчинення кримінального правопорушення № 60617 від 20.04.2017, згідно з висновками якого встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_5 в період 2013-2016рр. при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_14 ) умисно ухилились від сплати податків у сумі 2 235 360 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.
Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточні банківські рахунки № НОМЕР_2 (980) та № НОМЕР_3 (980), відкриті 01.01.2015р. в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), відкриття та використання яких здійснюється, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492.
Таким чином, документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , які зберігаються у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) містять відомості, які повинні бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » умисно ухилилися від сплати податків в великих та значних розмірах, шляхом завищення сум податкового кредиту з ПДВ.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно зі ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків № НОМЕР_2 (980) та № НОМЕР_3 (980), відкритого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , за період з 01.01.2015р. по 11.07.2017 р.
На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків № НОМЕР_2 (980) та № НОМЕР_3 (980), відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , за період з 01.01.2015р. по 11.07.2017 р., а саме:
? заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;
? картки із зразками підписів та відбитка печатки;
? договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;
? договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;
? платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;
? заявок на видачу готівкових коштів;
? документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.
?роздруківок руху коштів на рахункам з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання №757/39301/17-к
Примірник № 2 наданий старшому слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1