61022, м.Харків, пр.Науки, 5
22.06.2017р. Справа № 905/819/17
Господарський суд Донецької області у складі судді Ніколаєвої Л.В., розглянувши справу № 905/819/17
за позовом Публічного акціонерного товариства «Донбасенерго»
до відповідача ОСОБА_1 акціонерного товариства «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля»
про стягнення 365 164 847,39 грн.,
за участю представників сторін:
від позивача: ОСОБА_2, за довіреністю № 19-250 від 22.12.2016р.,
ОСОБА_3, за довіреністю № 111-17 від 12.05.2017р.,
ОСОБА_4, за довіреністю № 19-293 від 22.12.2016р.,
від відповідача: ОСОБА_5, за довіреністю № 79 від 14.12.2016р.,
В провадженні господарського суду Донецької області перебуває справа № 905/819/17 за позовом ПАТ «Донбасенерго» до відповідача ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» про стягнення 365 164 847,39 грн.
Підставою позовних вимог ПАТ «Донбасенерго» є неналежне виконання ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» зобов'язань щодо оплати фактично купованої електроенергії у позивача за період травень 2015р. - лютий 2017р., встановлених договором купівлі - продажу електричної енергії № АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р., який укладений між сторонами на виконання умов Багатостороннього договору між учасниками ринка електроенергії від 11.06.2015р. та постанови КМУ від 07.05.2015р. № 263 «Про особливості регулювання відносин у сфері електроенергетики на території, де органи державної влади тимчасово не здійснюють або здійснюють не в повному обсязі свої повноваження».
Під час розгляду справи відповідач надав до суду відзив на позовну заяву за вх. № 15005/17 від 30.05.2017р., згідно з яким просить суд відмовити ПАТ «Донбасенерго» у задоволенні позовних вимог, з посиланням на те, що:
- по-перше, умовами Багатостороннього договору між учасниками ринка електроенергії від 11.06.2015р. та договору купівлі - продажу електричної енергії № АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. передбачений певний порядок здійснення платежів за відпущену електроенергію, а саме умовами п. 5.2. договору купівлі - продажу електричної енергії № АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. передбачено, що розрахунки за куплену постачальником електроенергію здійснюються за рахунок коштів, зібраних від споживачів та у відповідності до ОСОБА_7 розподілу коштів, а умовами п. 3.4. договору встановлено, що відповідач зобов'язався у відповідності з алгоритмом розподілу грошових коштів сплачувати позивачу вартість фактично купленої у виробника електричної енергії в порядку, встановленому Багатостороннім договором за рахунок коштів, зібраних постачальником від споживачів. Відповідно до п.п. 8.8., 8.9. Правил ринку електричної енергії НКТ ОСОБА_7 розподілу грошових коштів - це порядок визначення нормативів (часток), які належать учасникам ринку, в загальній сумі коштів, що поступають від споживачів в рахунок оплати за електричну енергію, послуги поставки та розподілу електроенергії (за виключенням плати за розподіл електроенергії від споживачів, які купують електроенергію безпосередньо у виробників за прямими договорами). З коштів, які надходять від споживачів в рахунок оплати за електричну енергію, послуги постачання та розподілу електроенергії (за виключенням плати за розподіл електроенергії від споживачів, які купують електроенергію безпосередньо у виробників за прямими договорами) постачальник залишає у своєму розпорядженні кошти у відповідності із затвердженим нормативом постачальників. Порядок розрахунку нормативу по формулі визначено у п. 8.3. Правил. Решта коштів не пізніше 2-х робочих днів має бути перерахована виробникам в оплату закупленої електроенергії та послуг по диспетчеризації (окремо із зазначенням платежу), у відповідності з нормативами, які розраховуються Розрахунковим центром, затверджуються Координаційним центром та доводяться до постачальника щоденно не пізніше 12 год. розрахункового дня. Згідно з п. 9.11.2.2. Правил кошти, які надходять від споживачів постачальникам за електроенергію, послуги з постачання та розподілу електроенергії місцевими (локальними) електричними мережами, упродовж наступного робочого дня повинні бути самостійно розподілені постачальником у відповідності з порядком визначення нормативу розподілу коштів постачальників, який затверджується Координаційним центром на розрахунковий місяць. Таким чином, обов'язок відповідача за договором обмежується лише сплатою вартості проданої електроенергії виключно з грошових коштів, які надходять на його рахунок від споживачів, як оплата за електричну енергію, послуги постачання та розподілу електроенергії, у частині, що визначена ОСОБА_7 розподілу грошових коштів між постачальником, виробником та системним оператором;
- по-друге, на виконання своїх зобов'язань за Багатостороннім договором та договором купівлі - продажу електроенергії за період травень 2015р. - лютий 2017р. відповідач здійснив оплату вартості фактично купленої у позивача електроенергії в розмірі 46 603 013,30 грн. у відповідності до ОСОБА_7 розподілу грошових коштів між постачальниками, виробниками та системним оператором.
13.06.2017р. за вх. № 16168/17 господарський суд одержав клопотання позивача щодо призначення експертизи та витребування доказів, необхідних для її проведення, в якому позивач просить суд призначити у справі судово-економічну експертизу, на розгляд якої поставити такі питання (із врахуванням доповнень до клопотання щодо призначення експертизи за вх. № 17101/17 від 22.06.2017р. та доповнень до клопотання про витребування доказів за вх. № 17100/17 від 22.06.2017р.):
- Який загальний обсяг компенсації вартості електроенергії поставленої ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» (ЄДРПОУ 00169845) споживачам на тимчасово неконтрольованій території (в грошовій та негрошовій формах) відображено в бухгалтерському обліку відповідача (з помісячною розбивкою з 01.05.2015р. по 01.04.2017р.)?;
- Який розмір грошових коштів надійшов на усі банківські рахунки (крім рахунку із спеціальним режимом використання, що відкритий відповідачем в АТ «Ощадбанк» та на який зараховуються кошти від продажу електроенергії на контрольованій території) ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» (ЄДРПОУ 00169845) як оплата за спожиту на тимчасово неконтрольованій території електроенергію з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (у розрізі кожного споживача помісячно)?;
- В яких розмірах розподілялись грошові кошти, які надійшли на усі банківські рахунки (крім рахунку із спеціальним режимом використання, що відкритий відповідачем в АТ «Ощадбанк» та на який зараховуються кошти від продажу електроенергії на контрольованій території) ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» (ЄДРПОУ 00169845) між ним та іншими учасниками ринку електроенергії на НКТ щомісячно?;
- Чи відповідають обсяги розподілу коштів ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» (ЄДРПОУ 00169845) перераховані ПАТ «Донбасенерго» (ЄДРПОУ 23343582) встановленим Координаційним центром щомісячним нормативам відрахувань (з урахуванням оплати електроенергії споживачами, яка була здійснена у грошовій та іншій формі), а якщо ні - то який розмір відхилень?.
Поряд цим, у вищевказаному клопотанні позивач просить суд з метою забезпечення проведення експертизи витребувати:
- у Державної фіскальної служби України (м. Київ, Львівська площа, 8) - перелік банківських рахунків ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» (ЄДРПОУ 00169845) (із зазначенням назви банку та ЄДРПОУ банківської установи), які були відкриті та діяли з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (дата подання позовної заяви);
- після отримання інформації від Державної фіскальної служби України, витребувати в установах банків, вказаних ДФС, інформацію про грошові кошти, які надходили на усі банківські рахунки (крім рахунку із спеціальним режимом використання, що відкритий відповідачем в АТ «Ощадбанк» та на який зараховуються кошти від продажу електроенергії на контрольованій території з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (із призначенням платежу за оплату електроенергії у розрізі кожного споживача та помісячно);
- у ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» (ЄДРПОУ 00169845) - головну книгу/оборотно-сальдову відомість по балансовому рахунку розрахунків споживачів за електричну енергію, відпущену на тимчасово неконтрольованій території, із зазначенням кореспондуючих рахунків дебітового та кредитового оборотів в розрізі кожного місяця за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р.
В обґрунтування вказаних клопотань позивач посилається на набуття чинності ЗУ «Про внесення змін до ЗУ «Про електроенергетику», на виконання якого Кабінетом Міністрів України прийнята постанова від 07.05.2015р. № 263 «Про особливості регулювання відносин у сфері електроенергетики на території, де органи державної влади тимчасово не здійснюють або здійснюють не в повному обсязі свої повноваження», п. 2 якої встановлено, що електрична енергія, яка виробляється на неконтрольованій території, крім електричної енергії виробника, що має гарантії, надані законодавством, продається на цій території суб'єктам електроенергетики, які провадять діяльність з передачі електричної енергії місцевими (локальними) електромережами та постачання електричної енергії за регульованим тарифом (далі - енергопостачальники, що провадять діяльність на неконтрольованій території), та/або споживачам електричної енергії відповідної області, та/або іншим суб'єктам господарювання, розташованим у відповідній області, згідно з умовами багатостороннього договору, що укладається між суб'єктами електроенергетики, що провадять діяльність на неконтрольованій території (далі - багатосторонній договір).
Відповідно до п. 2.6.2. Багатостороннього договору постачальники електричної енергії забезпечують збір платежів від споживачів та їх розподіл у відповідності з алгоритмом, передбаченим Правилами ринку НКТ. У п. п. 8.1, 8.5 Правил ринку НКТ, що є додатком № 2 та невід'ємною частиною Багатостороннього договору, встановлено, що ОСОБА_7 розподілу грошових коштів між постачальниками, виробниками та системним оператором - це порядок визначення нормативів (часток), які належать вказаним учасникам ринка, у загальній сумі коштів, які надходять від споживачів як оплата за електричну енергію, послуги поставки та розподілу електроенергії; норматив розподілу коштів постачальників на розрахунковий місяць розраховується Розрахунковим центром та затверджується Координаційним центром щомісячно.
Водночас, згідно з приписами п.п. 5, 6 постанови КМУ від 07.05.2015р. № 263 суб'єкти електроенергетики, що одночасно провадять діяльність на контрольованій та неконтрольованій території, ведуть окремий бухгалтерський облік господарської діяльності на неконтрольованій та контрольованій території; розрахунки за електричну енергію між суб'єктами електроенергетики, що провадять діяльність на неконтрольованій території, та/або споживачами, які перебувають на неконтрольованій території, виплата заробітної плати, закупівля палива та пально-мастильних матеріалів, здійснення інших витрат, пов'язаних з провадженням виробничої діяльності, здійснюються у грошовій (безготівковій і готівковій) формі та будь-якій іншій формі, ніж грошова, не забороненій законодавством (крім виплати заробітної плати).
При цьому аналогічні положення щодо порядку розрахунків (в частині дії ОСОБА_7 розподілу грошових коштів), а також щодо форми оплати передбачені і двостороннім договором купівлі - продажу електричної енергії № АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р., укладеним між сторонами у справі.
Таким чином, при розгляді даної справи необхідно встановити розмір оплати, що отримав відповідач від споживачів електричної енергії на неконтрольованій території за всіма формами розрахунків (грошовій та не грошовій) та чи дотримувався відповідач передбаченого Багатостороннім та двостороннім договорами ОСОБА_7 розподілу коштів шляхом дослідження даних щодо здійснення розрахунків споживачів за поставлену їм електроенергію відповідачем на неконтрольованій території, відображених в бухгалтерському обліку відповідача, а також щодо надходження та розподілу коштів, що надходили на банківські рахунки відповідача, що, в свою чергу, потребує спеціальних знань та зумовлює необхідність призначення судово - економічної експертизи у даній справі.
Разом з тим, в матеріалах справи відсутня повна інформація про кількість грошових коштів, що надійшли на рахунки відповідача від споживачів електроенергії на неконтрольованій території за період з травня 2015р. по 01.04.2017р., а також інформація бухгалтерського обліку про здійснення розрахунків споживачів, що отримують електроенергію на неконтрольованій території, з відповідачем, які були проведені в інших, ніж грошова, формах, а тому необхідним є витребування відповідних доказів у ДФС України, ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» та в установах банку, оскільки доступ до таких документів у позивача відсутній.
13.06.2017р. за вх. № 16215/17 господарський суд одержав заперечення відповідача на клопотання про витребування документів, в яких посилається на те, що 20.08.2015р. на виконання умов Багатостороннього договору між ПАТ «ПУМБ» та всіма учасниками ринку НКТ, у т.ч. і позивачем, укладено договір про надання послуг «Моніторинг» за допомогою дистанційного обслуговування рахунків «Інтернет - Банкінг» № 261138584, згідно з яким відповідачем відкрито лише один поточний рахунок, на який надходили кошти від споживачів НКТ, а тому необхідності у витребуванні первинних документів, які підтверджують надходження коштів на поточні рахунки відповідача від споживачів на КТ не має. Також, відповідач посилається на відсутність можливості надати всі перелічені у клопотанні позивача документи.
22.06.2017р. за вх. № 17082/17 господарський суд одержав клопотання відповідача, згідно з яким останній посилається на умови п.п. 3.4., 5.2. договору купівлі - продажу електроенергії №АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. щодо проведення розрахунків з позивачем за куплену постачальником електроенергію у відповідності до ОСОБА_7 розподілу грошових коштів, а також на те, що для визначення обсягу грошових коштів, які відповідач зобов'язаний перерахувати позивачу на виконання умов договору необхідно визначити обсяг коштів, зібраних відповідачем від споживачів НКТ та встановити факт дотримання/недотримання відповідачем ОСОБА_7 розподілу коштів, у зв'язку з чим вважає за необхідне поставити перед експертною установою наступні питання:
- Який обсяг грошових коштів було зібрано ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» від споживачів з неконтрольованої території за період з травня 2015р. по лютий 2017р. (помісячно)?
- Який обсяг грошових коштів ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» мало перерахувати на поточний рахунок ПАТ «Донбасенерго» у відповідності до ОСОБА_7, затвердженому Координаційним центром учасників ринку НКТ?
Згідно ст. 32 Господарського процесуального кодексу України доказами у справі є будь-які фактичні дані, на підставі яких господарський суд у визначеному законом порядку встановлює наявність чи відсутність обставин, на яких ґрунтуються вимоги і заперечення сторін, а також інші обставини, які мають значення для правильного вирішення господарського спору.
У ст. 36 Господарського процесуального кодексу України встановлено, що письмовими доказами є документи i матеріали, які містять дані про обставини, що мають значення для правильного вирішення спору.
Відповідно до ст. 38 Господарського процесуального кодексу України сторона або прокурор у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування господарським судом доказів. У разі задоволення клопотання суд своєю ухвалою витребовує необхідні докази.
У п. п. 5, 11 Постанови Пленуму ВГСУ «Про деякі питання практики призначення судової експертизи» роз'яснено, що питання про призначення судової експертизи повинно вирішуватися лише після ґрунтовного вивчення обставин справи і доводів сторін щодо необхідності такого призначення. У вирішенні відповідного питання (до призначення судової експертизи) слід, зокрема: визначити обсяг необхідних та достатніх для експертного дослідження матеріалів; здійснити перевірку (огляд) матеріалів, які підлягають направленню на експертизу, з точки зору їх повноти та придатності для проведення експертизи, в тому числі з урахуванням належного відображення ознак об'єктів і зразків, а за невідповідності матеріалів цим критеріям - вжити заходів до усунення недоліків матеріалів шляхом витребування додаткових документів і матеріалів у сторін та інших осіб. Визначення обсягу необхідних та достатніх для експертного дослідження матеріалів і перевірка (огляд) матеріалів, які підлягають направленню на експертизу, з точки зору їх повноти та придатності для проведення експертизи, здійснюється господарським судом, за необхідності - за участю представників сторін у справі.
Отже, з огляду на те, що за результатами судового засідання 13.06.2017р. суд дійшов висновку про необхідність призначення у даній справі судової економічної експертизи, а також враховуючи те, що клопотання в частині витребування доказів у ДФС України та ОСОБА_6 «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» належним чином обґрунтоване позивачем, з метою дослідження всіх обставин справи та забезпечення проведення судової експертизи, клопотання позивача у відповідній частині підлягає задоволенню.
Разом з тим, виходячи з необхідності дотримання певної послідовності процесуальних дій, господарський суд дійшов висновку про відкладення вирішення питання щодо клопотання позивача в частині витребування доказів в установах банків.
Керуючись ст.ст. 38, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд, -
1. Клопотання Публічного акціонерного товариства «Донбасенерго» за вх. № 16168/17 від 13.06.2017р. (із врахуванням доповнень за вх. № 17100/17 від 22.06.2017р.) в частині витребування доказів у Державної фіскальної служби України та ОСОБА_1 акціонерного товариства «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» задовольнити.
2. Витребувати у Державної фіскальної служби України (м. Київ, Львівська площа, 8) перелік банківських рахунків ОСОБА_1 акціонерного товариства «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» (ЄДРПОУ 00169845) (із зазначенням назви банку та ЄДРПОУ банківської установи), які були відкриті та діяли з 01.05.2015р. по 11.04.2017р.
3. Витребувати у ОСОБА_1 акціонерного товариства «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» (ЄДРПОУ 00169845) головну книгу/оборотно-сальдову відомість по балансовому рахунку розрахунків споживачів за електричну енергію, відпущену на тимчасово неконтрольованій території, із зазначенням кореспондуючих рахунків дебітового та кредитового оборотів в розрізі кожного місяця за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р.
Суддя Л.В. Ніколаєва