печерський районний суд міста києва
Справа № 757/32147/17-к
22 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про призначення позапланових документальних перевірок,-
08.06.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора у провадженні - заступника начальника відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки.
Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В обґрунтування клопотання зазначено наступне.
Управлінням з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016100000000558 від 02.06.2016 за підозрою колишнього голови правління ПАТ “Банк Михайлівський” ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ст. 218-1, ч. 3 ст. 209 КК України та директора ТОВ «Інвестиційно-розрахунковий центр» ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України, а також за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.190, ч.2 ст.364-2, ч.1 ст.382, ч.2 ст.190, ч.3 ст.209 КК України.
За результатами досудового розслідування встановлено, що протягом 2014 - 2016 років службові особи ПАТ «Банк Михайлівський», ТОВ «Інвестиційно-розрахунковий центр» (далі ТОВ «ІРЦ), ТОВ «Кредитно-інвестиційний центр» (далі ТОВ «ІРЦ) та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи за попередньою змовою, залучали грошові кошти від населення, за участі ПАТ «Банк Михайлівський» як повіреного, на рахунки небанківських фінансових установ, а саме ТОВ «ІРЦ» та ТОВ «КІЦ»,для їх подальшого використання у власних цілях.
В судовому засіданні слідчий прокурор зазначив, що під час досудового розслідування встановлено ряд суб'єктів господарської діяльності, реквізити яких використовувались в схемах пов'язаних з виведенням грошових коштів з ПАТ «Банк «Михайлівський», в тому числі шляхом декларування здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу цінних паперів використовуючи реквізити в також вказаних суб'єктів господарської діяльності, що мають ліцензії на провадження професійної діяльності на фондовому ринку.
Прокурор вказав, що з метою з'ясування питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2014 по 31.05.2017 в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланових документальних перевірок додержання вимог податкового законодавства ПАТ «Банк Михайлівський» ТОВ «ПРОФІТ ЮНІОН» (код 39313143), ТОВ «ІНІЦІАТИВА ГРУП» (код 39105783), ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» (код 38912368), ТОВ «КОМПАНІЯ ІНТЕР-ПРОФІТ» (код 38544897), ТОВ «АЛЬЯНС НОВОБУД» (код 35326295), ТОВ «АЛЄКСАНДРІЯ» (код 38003909), ТОВ «АЛЬЯНС ТРАНССЕРВІС» (код 38238804), ТОВ «3Д ТРАНС» (код 38703875), ТОВ «ФАЕТОН-ГРУП» (код 36149299), ТОВ «АРМА ФАКТОРИНГ» (код 32487273), ТОВ «ТРАНС-ЛОГІСТИК» (код 35917412), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЛІЗИНГОВА КОМПАНІЯ «ЕЛЬДОРАДО» (код 36644635), ТОВ «МІКРОКРЕДИТНИЙ ЦЕНТР БМ» (код 39167588), ТОВ «ДІЄСА» (код 36483471), ТОВ «ТЕХНОПОЛІС 15» (код 33987142), ТОВ «ЕСТ-КОМ» (код 36655694), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЦЕНТР СПРИЯННЯ БІЗНЕСУ «ПІК» (код 22903458), що надасть стороні обвинувачення встановити обставини, які підлягають доказуванню під час досудового розслідування.
За положеннями ч.2 ст. 84, ч. 1 ст. 99 КПК акти перевірок є процесуальним джерелами доказів, отже ініціювання прокурором позапланової перевірки має спрямовуватися на збір доказів з метою доведення факту вчинення правопорушень, відомості про які внесені до ЄРДР, винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка здійснюється при наявності, зокрема рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування кримінального провадження необхідно провести зазначену у клопотанні прокурора позапланові документальні перевірки.
Керуючись ст. 84, 93, 99, 309 КПК України, ст.75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Призначити позапланові документальні перевірки додержання вимог податкового законодавства ПАТ «Банк Михайлівський» (код 38619024), ТОВ «ПРОФІТ ЮНІОН» (код 39313143), ТОВ «ІНІЦІАТИВА ГРУП» (код 39105783), ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» (код 38912368), ТОВ «КОМПАНІЯ ІНТЕР-ПРОФІТ» (код 38544897), ТОВ «АЛЬЯНС НОВОБУД» (код 35326295), ТОВ «АЛЄКСАНДРІЯ» (код 38003909), ТОВ «АЛЬЯНС ТРАНССЕРВІС» (код 38238804), ТОВ «3Д ТРАНС» (код 38703875), ТОВ «ФАЕТОН-ГРУП» (код 36149299), ТОВ «АРМА ФАКТОРИНГ» (код 32487273), ТОВ «ТРАНС-ЛОГІСТИК» (код 35917412), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЛІЗИНГОВА КОМПАНІЯ «ЕЛЬДОРАДО» (код 36644635), ТОВ «МІКРОКРЕДИТНИЙ ЦЕНТР БМ» (код 39167588), ТОВ «ДІЄСА» (код 36483471), ТОВ «ТЕХНОПОЛІС 15» (код 33987142), ТОВ «ЕСТ-КОМ» (код 36655694), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЦЕНТР СПРИЯННЯ БІЗНЕСУ «ПІК» (код 22903458) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2014 по 31.05.2017 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1