печерський районний суд міста києва
Справа № 757/32170/17-к
19 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про призначення позапланової документальної перевірки,-
08.06.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки.
Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В обґрунтування клопотання зазначено наступне.
Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000000386 від 13.02.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2016 року, службові особи ДП НАК «Надра України» «Західукргеологія», діючи за попередньою змовою із службовими особами ПрАТ «Інтернафтогазбуд», зловживаючи службовим становищем, виконуючи зобов'язання по договору про спільну інвестиційну діяльність з геологічного вивчення, в тому числі дослідно-промислову розробку Ретичинської площі, видобули з свердловини №1, яка є власністю НАК «Надра України» природний газ загальним об'ємом 750 тис.м.куб. вартістю майже 7 млн. грн., який у подальшому незаконно привласнили та використали у своїй діяльності.
Під час досудового розслідування кримінального провадження здобуто відомості про можливі факти порушення податкового законодавства службовими особами ПАТ «Інтернафтогазбуд» (ЄДРПОУ 31031086), шляхом безпідставного (штучного) формування податкового кредиту з ПДВ та/або валових витрат.
В судовому засіданні прокурор зазначив, що на даній стадії досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки Договору про спільну інвестиційну і виробничу діяльність між ПрАТ «Інтернафтогазбуд» (31031086) та ДП НАК «Надра України» «Західукргеологія» (реєстраційний номер - 580310462) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Альберо Транс Груп» (ЄДРПОУ 39990793), ТОВ «Азія Інтелтранс Солюшнс» (ЄДРПОУ 38454924), ТОВ «Армагон Констракшн» (ЄДРПОУ 39531192), ТОВ «Грюндер Інвест-Групп» (ЄДРПОУ 40389818), ТОВ «Армагон» (ЄДРПОУ 39341249), ТОВ «Експрес ОІЛ» (ЄДРПОУ 39160095) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів.
Відповідно до відомостей Державної фіскальної служби України встановлено, що Договір про спільну інвестиційну і виробничу діяльність між ПрАТ «Інтернафтогазбуд» (31031086) та ДП НАК «Надра України» «Західукргеологія» (реєстраційний номер - 580310462) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.
За положеннями ч.2 ст. 84, ч. 1 ст. 99 КПК акти перевірок є процесуальним джерелами доказів, отже ініціювання слідчим позапланової перевірки має спрямовуватися на збір доказів з метою доведення факту вчинення правопорушень, відомості про які внесені до ЄРДР, винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка здійснюється при наявності, зокрема рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування кримінального провадження необхідно провести зазначену у клопотанні прокурора позапланову документальну перевірку.
Керуючись ст. 84, 93, 99, 309 КПК України, ст.75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні №42017000000000386 від 13.02.2017 позапланову документальну перевірку Договору про спільну інвестиційну і виробничу діяльність між ПрАТ «Інтернафтогазбуд» (31031086) та ДП НАК «Надра України» «Західукргеологія» (реєстраційний номер - 580310462) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати рентної плати за користування надрами за період 2013-2016 років, а також по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Альберо Транс Груп» (ЄДРПОУ 39990793), ТОВ «Азія Інтелтранс Солюшнс» (ЄДРПОУ 38454924), ТОВ «Армагон Констракшн» (ЄДРПОУ 39531192), ТОВ «Грюндер Інвест-Групп» (ЄДРПОУ 40389818), ТОВ «Армагон» (ЄДРПОУ 39341249), ТОВ «Експрес ОІЛ» (ЄДРПОУ 39160095), за той самий період.
Перевірку провести з урахуванням матеріалів кримінального провадження №42017000000000386.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити службовим особам ГУ ДФС у м. Києві, з дотриманням строків встановлених Податковим Кодексом України.
Результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1