Ухвала від 15.06.2017 по справі 521/8937/17

Справа № 521/8937/17

Номер провадження:1-кс/521/2680/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.06.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , про арешт майна, за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 32017160020000003 від 14.03.2017 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000003 від 14.03.2017 відносно службових осіб ПП «ДІОНІС» (код ЄДРПОУ 30810494) за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15 ч.4 ст. 191, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України.

За результатами вивчення матеріалів кримінального провадження встановлено, що 14.03.2017 до слідчого відділу надійшли матеріали оперативного управління ДПІ Малиновського району м. Одеси ГУ ДФС в Одеській Області, з яких вбачається, що службові особи ПП «ДІОНІС» (код ЄДРПОУ 30810494) в період з листопада по грудень 2016 року, шляхом мінімізації податкових зобов'язань та проведення по бухгалтерському і податковому обліках безтоварних операцій з придбання винограду через підконтрольні підприємства, занизили та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток у розмірі 4 746 500,14 грн.

Крім того з встановлено, що службові особи ПП «ДІОНІС, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення шляхом привласнення державного майна - грошових коштів, 17.03.2017 подали до ДПІ у Малиновському районі м. Одеси податкову декларацію з ПДВ за №9044996864, у графі 20.2 якої незаконно збільшили суму бюджетного відшкодування на рахунок підприємства у розмірі 399 995 грн., що являється коштами у великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ПП «ДІОНІС», переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення, шляхом привласнення державного майна - грошових коштів, внесли завідомо неправдиві відомості до податкової декларації з ПДВ, щодо бюджетного відшкодування на рахунок підприємства грошових коштів у розмірі 399 995 грн., яку надали до ДПІ Малиновського району м. Одеси за №9044996864, що призвело до тяжких наслідків.

Відповідно до отриманої оперативної інформації встановлено, що у приміщеннях розташованих за адресою: Одеська область, Арцизький район, м Арциз, вул. 40 років Жовтня, 55 (стара назва), Лугова, 55 (нова назва), знаходяться документи, щодо незаконної діяльності службових осіб ПП «ДІОНІС», а саме, бухгалтерські документи, чорнові записи, готівкові кошти здобуті злочинним шляхом, печатки підприємств, які задіяні в даній злочинній схемі, а також інші відомості які можуть мати значення речових доказів та можуть бути використані у якості доказів при розгляді справи у суді.

Слідчим суддею у закритому судовому засіданні розглянуто зазначене клопотання, досліджено додані докази, якими обґрунтовується необхідність проведення обшуку саме за вказаною адресою, а також виявлення та вилучення речей і та документів, які безпосередньо зазначені в резолютивній частині клопотання про проведення обшуку та постановлено ухвалу слідчим суддею Малиновського районного суду м. Одеси про дозвіл на його проведення за вказаною адресою з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп'ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам'яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ПП «Діонс».

Так, з метою відшукання доказів, що вказують на факти вчинення службовими особами ПП «ДІОНІС» до вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, а також з метою встановлення інших осіб причетних до вчинення даного кримінального правопорушення на виконання ухвали слічого судді Малиновського районного суду м. Одеси проведено обшук приміщень та території розташованої за адресою: Одеська область, Арцизький район, м Арциз, вул. 40 років Жовтня, 55 (стара назва), Лугова, 55 (нова назва) за результатами якого виявлено та вилучено наступні речі та документи, а саме:

- журнал учета движения спирта в цистерне (робочий журнал) - 1 шт.;

- журнал в картонній обгортці сірого кольору з надписом «УР. 2016» - 1 шт.;

- журнал в картонній обгортці з надписом «COPY BOOK» з чорновими записами - 1 шт.;

- папка сірого кольору «Технологическая» з інструкціями для застосування плуксбето-н, бухгалтерськими документами (форма Ф-40) - 1 шт.;

- папка для паперів сірого кольору з сертифікатами якості 1 шт.;

- папка сірого кольору з надписом «Приемка ОН» з актами про спиртування сусла за 2016 рік - 1 шт.;

- папка сірого кольору з надписом «Отгрузка Абхазия» 2016-2017 р.р. з удостоверениям о качестве, актами отборов проб - 1 шт.;

- журнал з чорновими записами з надписом «COPY BOOK» - 1 шт.;

- ваговий журнал ПП «Діоніс» (урожай 2016) на 19 арк.;

- папка сірого кольору з надписом «Отчеты» в якій знаходяться Акти інвентаризації, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні та чорнові записи 1 шт.;

- блокнот форматом А4 в паперовій обгортці з чорновими записами на 48 арк. (з позначенням 2);

- зошит в клітинку з чорновими записами на 18 арк. (з позначенням 3);

- зошит в клітинку з чорновим записами «Приемка винограда» на 32 арк. (з позначенням 4);

- зошит в клітинку з чорновими записами на 36 арк. (з позначенням 5);

- зошит в клітинку з чорновими записами на 48 арк. (з позначенням 6);

- журнал ТХМК № 3, контроль за переробкою винограду на 52 арк. (з позначенням 7);

- зошит в клітинку з чорновими записами на 24 арк. (з позначенням 8);

- зошит в клітинку з чорновими записами на 48 арк. (з позначенням 9);

- зошит в клітинку з чорновими записами на 47 арк. (з позначенням 10);

- зошит в клітинку з чорновими записами на 40 арк. (з позначенням 11);

- зошит в клітинку з чорновими записами на 44 арк. (з позначенням 12);

- зошит в клітинку з чорновими записами на 49 арк. (з позначенням 13);

- папка сірого кольору з рухом винних матеріалів за 2016 рік на 28 арк. (з позначенням 14);

- наклейки винні старого зразку з чорновими записами про рух цукру на 6 арк. (з позначенням 15);

- файл з видатковими накладними, копіями сертифікатів відповідності, товарно-транспортними накладними по руху цукру на 30 арк. (з позначенням 16);

- файл з технологічними інструкціями на виробництво ординарних столових сухих вин, основними правилами виробництва та зберігання тихих вин на 38 арк. (з позначенням 17);

- файл з розписками про отримання грошових коштів від різних громадян та накладними про отримання грошових коштів за виноград на 35 арк. (з позначенням 18);

- папка сірого кольору з надписом «Приходы» в якій знаходяться накладні про отримання виноматеріалів, видаткові накладні та звіти про отримання сировини 1 шт. (з позначенням 19);

- папка сірого кольору з надписом «Отгрузки» в якій знаходяться товарно-транспортні накладні, Акти інвентаризації винопродукції - 1 шт. (з позначенням 20);

- файл з накладними про отримання продукції та товарно-транспортними накладними на 50 арк. (з позначенням 21);

- файл з актом прийому - передачі основних средств від 12.02.2016 на 6 арк. (з позначенням 22);

- файл з актами виконаних робіт, рахунками за телекомунікації послуг від «Укртелеком» на 10 арк. (з позначенням 23);

- файл з рахунками - фактури, видатковими накладними за отримані послуги на 8 арк. (з позначенням 24);

- папка скорозшивач розового кольору з фалами в яких знаходяться: Сводные ведомости по приемке винограда за 2016 год, Отчеты по приходу сырья під які підкріплено накладні про отримання грошових коштів фізичними особами підприємцями, юридичними особами та фізичними особами з розписками про отримання вказаних коштів (з позначенням 25);

- файл з документами відносно імпорту ПАТ «Імені Чепаєва» на 53 арк. (з позначенням 26);

- папка скорозшивач прозорого кольору з актами відвантаження продукції, посвідченнями про якість продукції на 143 арк. (з позначенням 27);

- журнал обліку руху вино продукції та відходів виробництва за 2016 рік на 180 арк. (з позначенням 28);

- папка скорозшивач червоного кольору з товарно-транспортними накладними, актами про декантацію виноматеріалів з осадків на 188 арк. (з позначенням 29);

- папка скорозшивач синього кольору з відомостями про рух виноматеріалів та готової продукції та актами відвантаження та прийому вина і виноматеріалів на 267 арк. (з позначенням 30);

- ноутбук Asus чорного кольору MB Ver: К54с; СВNDAS 177831450;

- папка скорозшивач синього кольору з відомостями про рух виноматеріалів та готової продукції, товарно-транспортними накладними, актами відвантаження продукції на 526 арк. (з позначенням 31);

- каністра синього кольору об'ємом 10 л. з емблемою «FRUTAROM» виноград ароматизатор, з тильної сторони якої емблема зі штрих-кодом та надписом «Пищевые добавки; Борислав; этол Днепр ООО», яка позначена під умовним №1;

- каністра синього кольору об'ємом 10 л. з наклеєним клаптиком паперу на якому надпис: «Мускат 02626 5 кг», яка позначена під умовним № 2;

- каністра синього кольору об'ємом 10 л. з емблемою «FRUTAROM» на якій надпис: чорнослив 43035 ароматизатор, яка позначена під умовним № 3;

- каністра синього кольору об'ємом 10 л. з емблемою «FRUTAROM» на якій надписи: виноград 02522 ароматизатор, яка позначена під умовним № 4;

- пластикова бутилка об'ємом 1 л. з емблемою «FRUTAROM» на якій надпис: «Изабелла» 03303 ароматизатор та штрих-код відправлення «Нової пошти» №590002562414980001 дата відправлення 10.05.2017, яка позначена під умовним № 5;

- пластикова бутилка об'ємом 2 л. з надписом «Изабелла», яка позначена під умовним № 6;

- цистерна 97 - 1530 дал;

- цистерна 98 - порожня;

- цистерна 99 - порожня;

- цистерна 100 - порожня;

- цистерна 101 - 1520 дал;

- цистерна 102 - 1530 дал;

- цистерна 103 - 1538 дал;

- цистерна 104 - 1520 дал;

- цистерна 105 - 1520 дал;

- цистерна 106 - порожня;

- цистерна 107 - 1530 дал;

- цистерна 108 - 1530 дал;

- цистерна 109 - порожня;

- цистерна 110 - 1540 дал;

- цистерна 111 - 1530 дал;

- цистерна 112 - порожня;

- цистерна 113 - порожня;

- цистерна 114 - 1200 дал;

- цистерна 115 - 1540 дал;

- цистерна 116 - 1540 дал;

- цистерна 118 - 2450 дал;

- цистерна 119 - 2450 дал;

- цистерна 120 - 2450 дал;

- цистерна 121 - 2450 дал;

- цистерна 122 - 2450 дал;

- цистерна 123 - 2450 дал;

- цистерна 124 - 2450 дал;

- цистерна 125 - 2450 дал;

- цистерна 126 - порожня;

- цистерна 127 - порожня;

- цистерна 128 - 2480 дал;

- цистерна 129 - 2499 дал;

- цистерна 130 - 2484 дал;

- цистерна 131 - 2490 дал;

- цистерна 132 - 2500 дал;

- цистерна 133 - 2496 дал;

- цистерна 134 - 2481 дал;

- цистерна 135 - 2493 дал;

- цистерна 136 - 2485 дал;

- цистерна 137 - 2480 дал;

- цистерна 138 - 2480 дал;

- цистерна 139 - 2462 дал;

- цистерна 140 - порожня;

- цистерна 141 - 2480 дал;

- цистерна 142 - порожня;

- цистерна 143 - 2480 дал;

- цистерна 144 - порожня;

- цистерна 145 - 2479 дал;

- цистерна 146 - порожня;

- цистерна 147 - 2490 дал;

- цистерна 148 - 2500 дал;

- цистерна 149 - 2514 дал;

- цистерна 150 - порожня;

- цистерна 151 - 1450 дал;

- цистерна 152 - 1590 дал;

- цистерна 153 - 1610 дал;

- цистерна 154 - порожня;

- цистерна 155 - 1480 дал;

- цистерна 156 - 1400 дал;

- цистерна 157 - порожня;

- цистерна 158 - порожня;

- цистерна 159 - порожня;

- цистерна 160 - порожня;

- цистерна 161 - 1060 дал;

- цистерна 162 - 1600 дал;

- цистерна 163 - порожня;

- цистерна 164 - порожня;

- амфора 1(цистерна) - порожня;

- амфора 2 (цистерна) - порожня;

- амфора 3 (цистерна) - порожня;

- амфора 4 (цистерна) - порожня;

- амфора 5 (цистерна) - порожня;

- амфора 6 (цистерна) - порожня;

- амфора 7 (цистерна) - 3600 дал;

- амфора 8 (цистерна) - порожня;

- амфора 9 (цистерна) - порожня;

- амфора 10 (цистерна) - порожня;

- амфора 11 (цистерна) - порожня;

- амфора 12 (цистерна) - порожня;

- амфора 13 (цистерна) - порожня;

- амфора 14 (цистерна) - порожня;

- амфора 15 (цистерна) - порожня;

- амфора 16 (цистерна) - порожня;

- амфора 21 (цистерна) - порожня;

- амфора 22 (цистерна) - порожня;

- амфора 23 (цистерна) - 6780 дал;

- амфора 24 (цистерна) - 4900 дал;

- амфора 25 (цистерна) - 4950 дал;

- амфора 26 (цистерна) - 3650 дал;

- амфора 27 (цистерна) - 5290 дал;

- амфора 28 (цистерна) - 5500 дал;

- амфора 29 (цистерна) - 3650 дал;

- амфора 30 (цистерна) - порожня;

- амфора 31 (цистерна) - 5530 дал;

- амфора 32 (цистерна) - порожня;

- амфора 33 (цистерна) - порожня;

- амфора 34 (цистерна) - порожня;

- амфора 35 (цистерна) - порожня;

- амфора 36 (цистерна) - порожня;

- амфора 37 (цистерна) - порожня;

- амфора 38 (цистерна) - 1200 дал;

- амфора 39 (цистерна) - 850 дал;

- амфора 40 (цистерна) - порожня;

- амфора 41 (цистерна) - порожня;

- амфора 42 (цистерна) - порожня;

- амфора 43 (цистерна) - порожня;

- амфора 44 (цистерна) - 3900 дал;

- амфора 45 (цистерна) - 6800 дал;

- амфора 46 (цистерна) - 4100 дал;

- амфора 47 (цистерна) - 6800 дал;

- амфора 48 (цистерна) - порожня;

- амфора 49 (цистерна) - порожня;

- амфора 50 (цистерна) - 1650 дал;

- амфора 51 (цистерна) - порожня;

- амфора 52 (цистерна) - порожня;

- амфора 53 (цистерна) - порожня;

- амфора 54 (цистерна) - порожня;

- амфора 55 (цистерна) - порожня;

- амфора 56 (цистерна) - порожня;

- амфора 57 (цистерна) - порожня;

- амфора 58 (цистерна) - порожня;

- амфора 59 (цистерна) - порожня;

- амфора 60 (цистерна) - порожня;

- амфора 61 (цистерна) - порожня;

- (цистерна) ешка 1 - порожня;

- (цистерна) ешка 2 - порожня;

- (цистерна) ешка 3 - порожня;

- (цистерна) ешка 4 - порожня;

- (цистерна) ешка 5 - 2950 дал;

- (цистерна) ешка 6 - порожня;

- (цистерна) ешка 7 - порожня;

- (цистерна) ешка 8 - порожня;

- (цистерна) ешка 9 - порожня;

- (цистерна) ешка 10 - порожня;

- (цистерна) ешка 11 - 3000 дал;

- (цистерна) ешка 12 - порожня;

- (цистерна) ешка 13 - 3000 дал

- (цистерна) ешка 14 - порожня;

- (цистерна) ешка 15 - порожня;

- (цистерна) ешка 16 - порожня;

- (цистерна) ешка 17 - порожня;

- (цистерна) ешка 18 - порожня;

- (цистерна) ешка 19 - порожня;

- (цистерна) ешка 20 - порожня;

- (цистерна) ешка 21 - порожня;

- (цистерна) ешка 22 - порожня;

- (цистерна) ешка 23 - порожня;

- (цистерна) ешка 24 - 3000 дал;

- відстійник 54 - порожній;

- відстійник 55 - 1980 дал;

- відстійник 56 - 1500 дал;

- відстійник 57 - 1980 дал;

- відстійник 58 - 1980 дал;

- відстійник 59 - порожній;

- відстійник 60 - порожній;

- відстійник 61 - 1980 дал;

- відстійник 62 - 1980 дал;

- відстійник 63 - 1500 дал;

- відстійник 67 - порожній;

- відстійник 68 - порожній;

- відстійник 69 - 1850 дал;

- відстійник 70 - 1980 дал;

- відстійник 71 - порожній;

- вініфікатор Fermenter Horizontal s/n: 5016:213;

- вініфікатор Fermenter Horizontal s/n: 5016:214;

- вініфікатор Fermenter Horizontal s/n: 5016:212;

- прес для зжимання винограду Pressa Pnevmatica модель PE 100, s/n 291180;

- прес для зжимання винограду Pressa Pnevmatica модель PE 100, s/n 291190;

- холодильна установка Refrigerating Station s/n 5123.104;

- цистерна Vessel For Glycol Solution s/n 5173.122;

- цистерна Fermenter s/n 5009.746;

- цистерна Fermenter s/n 5009.745;

- цистерна Fermenter s/n 5009.744;

- цистерна Fermenter s/n 5009.743;

- цистерна Fermenter s/n 5009.741;

- цистерна Fermenter s/n 5009.740;

- цистерна Fermenter s/n 5009.742;

- цистерна Fermenter s/n 5009.748;

- цистерна Fermenter s/n 5009.747;

- цистерна Fermenter s/n 5009.749;

- установка для первинної давки винограду без серійного номеру, інвентарний № 340;

- установка для первинної давки винограду модель Conveving screw-type, s/n 506.068;

- вініфікатор, інвентарний № 339;

- 4 установки для виробництва виноматеріалів;

- 2 охолоджувачі виноматеріалу;

- скляна тара ємкістю 0,7 л. з позначенням «Цистерна эмалированная №123» - 1шт.

- скляна тара ємкістю 0,5 л. з позначенням «Цистерна эмалированная №123» - 2 шт.

- скляна тара ємкістю 0,7 л. з позначенням «Емкость железобетонная № 7» - 2 шт.

- скляна тара ємкістю 0,5 л. з позначенням «Емкость железобетонная № 7» - 1 шт.

- скляна тара ємкістю 0,7 л. з позначенням «Емкость железобетонная № 47» - 3 шт.

- скляна тара ємкістю 0,7 л. з позначенням «Емкость нержавеющая № 11» - 3 шт.

- скляна тара ємкістю 0,7 л. з позначенням «Цистерна эмалированная № 128» - 3 шт.

- скляна тара ємкістю 0,7 л. з позначенням «Отстойник № 70» - 3 шт.

Таким чином вилучені речі та документи у ході вказаного обшуку містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках данного кримінального провадження. Також вилучені документи по фінансово-господарським взаємовідносинам

ПП «Діонгіс» з іншим суб'єктами підприємницької діяльності, які фактично не було відображено у податковій звітності підприємства та мають бути досліджені в межах вказаного кримінального провадження шляхом призначення експертиз, адже є підстави вважати, що службові особи ПП «Діоніс» та інші задіяні у злочинній схемі особи, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання необхідно задовольнити, з наступних підстав.

Стаття 170 КПК України регулює підстави для арешту майна, та зазначає яке саме майно може бути арештовано.

За змістом ст. 170 КПК України, арешт майна полягає у тимчасовому позбавленні підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати, розпоряджатися та/або використовувати певне його майно.

Виходячи з положень ст. 170 ч. 2 арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів , спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи , відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права власника майна, оскільки без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження не можливо виконати завдання кримінального провадження.

Керуючись ст. 132, 167, 168, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 - задовольнити.

Накласти арешт на предмети, речі та документи, вилучені в ході обшуку проведеного за адресою: Одеська область, Арцизький район, м Арциз, вул. 40 років Жовтня, 55 (стара назва), Лугова, 55 (нова назва), а саме на: