Справа № 761/18085/17
Провадження № 1-кс/761/11188/2017
31 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста другого класу ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , -
Прокурор відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу ОСОБА_3 , звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню №32017100000000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів стосовно суб'єкта ЗЕД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивоване тим, що службові особи групи підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які зареєстровані на території м. Києва, Одеської, Миколаївської областей та протягом 2016-2017 років експортують товари за межі митної територію України, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом невідображення в податковій звітності з податку на прибуток об'єктів оподаткування, що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 24 436 957, 86 грн., що є особливо великим розміром. Порушення податкового законодавства в частині невідображення в податковій звітності з податку на прибуток об'єктів оподаткування підтверджується аналітичною довідкою від 11.04.2017 б/н головного державного інспектора ІНФОРМАЦІЯ_3 .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 07.09.2015 ІНФОРМАЦІЯ_4 за № 10681020000040655, перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 01.11.2015 зареєстровано платником ПДВ, свідоцтво № 200236123, яке 30.11.2016 року анульовано контролюючим органом у зв'язку із неподанням протягом року податкової звітності, повторно зареєстровано 01.02.2017 за № 200302374 (дійсне).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено зовнішньоекономічні контракти від 21.12.2016 року № 21-11 та від 21.12.2016 року № 12-21 з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_6 . Згідно умов вказаних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом грудня 2016 року поставило в адресу вказаного підприємства-нерезидента 1 909 тон кукурудзи, що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_7 митними деклараціями ЕК10ДР 504050000/2016/110029 від 30.12.2016, ЕК10ДР 504050000/2016/110031 від 30.12.2016, ЕК10ДР 504020000/2016/137 від 10.01.2017, ЕК10ДР 504020000/2016/140 від 10.01.2017, ЕК10ДР 504020000/2016/225 від 12.01.2017, згідно яких вказане товариство здійснило у 2016 році експорт кукурудзи загальною вартістю 14 250 688 грн.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (як суб'єкта ЗЕД), шляхом їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Експорт», де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.12.2016 по 10.05.2017.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подавало вантажно-митні декларації та інші документи до ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою: АДРЕСА_1 на підставі офіційного обліку органів ДФС України.
Відомості, що містяться в копіях документів суб'єкта ЗЕД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та копіях документів, які стали підставою для здійснення митного оформлення товарів експортованих за межі митної території України в період з 01.12.2016 по 10.05.2017 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32017100000000039 та свідчать про джерела походження товару, його якості та кількості, номенклатури та вартості.
Одержати в інший спосіб відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, стосовно ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_4 підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
При цьому, подане до суду клопотання прокурора не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: прокурор у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення оригіналів документів до яких просить надати тимчасовий доступ та вилучити їх, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.
Крім того, прокурором в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.
Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста другого класу ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 - задовольнити частково.
Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу другого класу ОСОБА_3 , або іншим прокурорам, слідчим, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів стосовно суб'єкта ЗЕД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 : а саме: митних декларацій, контрактів, додатків до них, договорів та додатків до них, договорів-доручень на декларування вантажів, договорів комісії, інвойси, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, міжнародних товарно-транспортних документів, дозволів, сертифікатів, специфікації, актів про проведення огляду/переогляду, висновків експерта, рахунків-фактури, доручення на завантаження, та документів, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Експорт», де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.11.2016 року по 10.05.2017 року.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя