Справа № 761/17515/17
Провадження № 1-кс/761/10875/2017
25 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 ,-
Старший слідчий з особливо важливих справ 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 32015100110000013 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивоване тим, що станом на 27.04.2017 року триває документальна позапланова виїзна перевірка ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань повноти нарахування і сплати податків під час здійснення контрольованих операцій за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року з юридичними особами-нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_4 ( Кіпр) та ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ).
В ході проведення перевірки встановлено, що предметом контрольованої операції для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є купівля 100% корпоративних прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які належали компаніям ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кіпр) та ІНФОРМАЦІЯ_4 (Кіпр), у тому числі фінансових інвестицій, які обліковуються на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді пакету акцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у кількості 552 708 828 шт (25,7834% статутного капіталу товариства).
На момент здійснення контрольованої операції частка володіння компанії ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кіпр) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становила 50%, ІНФОРМАЦІЯ_4 (Кіпр) - 50%.
Перевіркою встановлено, що компанії ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відповідно до пп. а) пп. 14.1.159 п. 14.1 ст. 14 Кодексу є пов'язаними особами у зв'язку з наявністю ознак безпосереднього та опосередкованого володіння корпоративними правами юридичної особи у розмірі 20 і більше відсотків.
За результатами проведеної оцінки складено Звіт з незалежної оцінки вартості корпоративних прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 28.02.2014, відповідно до якого чиста вартість 100 % корпоративних прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на станом на 31.12.2013 складає в сумі 1750424100 доларів США (без ПДВ).
За даними фінансового звіту суб'єкта малого підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за І квартал 2017 року від 04.04.2017 №1700013559 станом на теперішній час інвестиції обліковуються за вартістю 60 069,9 тис.грн.
Згідно АІС «Податковий Блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться в стані 3 - прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру).
Враховуючи викладене, у слідства виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Встановлення осіб, які були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств, є важливим доказом визначення суб'єкта, причетного до здійснення протиправної діяльності.
Копії вищезазначених документів мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження, лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення у вказаній установі.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 і містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити
У судовому засіданні старший слідчий з особливо важливих справ 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Так, подане до суду клопотання слідчого не відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.п.п. 3, 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: у клопотанні слідчим не конкретизовано, до яких саме документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перелік яких визначений ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» необхідно надати тимчасовий доступ, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.
Керуючись вимогами ст.ст.132,159,160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,
У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя