ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5581/17
провадження № 1-кс/201/3740/2017
18 квітня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
18 квітня 2017 року прокурор звернувся з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Відділом процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017040000000038 від 16.01.2017 за ч.2 ст.364 КК за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 при проведенні перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що спричинило тяжкі наслідки інтересам держави.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 у травні 2014 року проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку з ПДВ та податку на прибуток по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.02.2013 по 28.02.2013 та ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.12.2012 по 31.01.2013, за результатами якої складено Акт №1374/04-61-22-3/23374418 від 23.05.2014.
Під час перевірки були встановлено наступні порушення:
1)п.п 14.1.27, ст. 138,140,142,143 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), витрати за 4 квартал 2012 року та за 2013 рік ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищено в сумі 1833566,00 грн., у тому числі за 4 квартал 2012 року у сумі 602438,00 грн., та за 2013 рік у сумі 1231128,00 грн., що отримані безоплатно від невстановленої особи без укладання будь-яких угод. Заниження податку на прибуток за 4 квартал 2012 року та за 2013 рік складає 360426,00 грн., у тому числі за 4 квартал 2012 року у сумі 126512,00 грн., за 2013 рік у сумі 233914,00 грн.;
2)ст. 185, ст. 188, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) завищено податковий кредит по операціях з придбання товарів (робі, послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_4 » на суму 366713,00 грн., у т.ч. за грудень 2012 р. сума ПДВ у розмірі 120488,00 грн., за січень 2013 р. сума ПДВ у розмірі 103732,00 грн., за лютий 2013 р. сума ПДВ у розмірі 142494,00 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість на суму ПДВ у розмірі 366713,00 грн., у т.ч. за грудень 2012 р. сума ПДВ у розмірі 120488,00 грн., за січень 2013 р. сума ПДВ у розмірі 103732,00 грн., за лютий 2013 р. сума ПДВ у розмірі 142494,00 грн.
За результатами перевірки службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах підприємства, в порушення п.п.19-1.1.34 п.19.1-1 ст.19 1, п.п. 21.1.1, 21.1.4 п.21.1 ст.21, п.п.54.3.2 п.54.3 ст.54, ст.58, п.86.8 ст.86 Податкового кодексу України не донарахували податкові зобов'язання по акту перевірки, не застосували штрафні санкції, що призвело та ненадходження до бюджету грошових коштів у розмірі - 727,1 тис. грн., у тому числі по податку на додану вартість у розмірі - 366,7 тис.грн. та по податку на прибуток вартість у розмірі - 360,4 тис.грн.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у вилученні та дослідженні оригіналів документів щодо призначення, проведення та оформленні результатів перевірки ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі акту перевірки №1374/04-61-22-3/23374418 від 23.05.2014, які знаходиться в ДПІ Амур-Нижньодніпровського району м. Дніпропетровська.
На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів щодо призначення, проведення та оформлення результатів перевірки ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Дослідивши матеріали кримінального провадження № 42017040000000038, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів щодо призначення, проведення та оформлення результатів перевірки ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі акту перевірки №1374/04-61-22-3/23374418 від 23.05.2014, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 , АДРЕСА_1 , а також вилучення вказаних матеріалів (виїмку).
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 42017040000000038, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1