ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/4593/17
провадження № 1-кс/201/3146/2017
28 березня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
28 березня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебуває кримінальне провадження №42016040000000765 від 31.08.2016 за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств, які здійснюють реалізацію товарів, що належать до категорії підакцизних, а саме тютюнових виробів, не сплачуючи при цьому обов'язковий до сплати акцизний податок у розмірі 5 відсотків від об'єму реалізованого підакцизного товару.
Так в ході досудового розслідування встановлено, що:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 , отримало ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.06.2016 р. на роздрібну торгівлю тютюновими виробами.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 , отримало ліцензії ІНФОРМАЦІЯ_6 реєстраційний номер 6040111868337, 6040111868338 від 22.02.2016 р. на роздрібну торгівлю тютюновими виробами.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_8 , отримало ліцензію ІНФОРМАЦІЯ_6 реєстраційний номер 60401186891 від 24.02.2016 р. на роздрібну торгівлю тютюновими виробами.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_10 , отримало ліцензію ІНФОРМАЦІЯ_6 реєстраційний номер 604011188112 від 12.05.2016 р. на роздрібну торгівлю тютюновими виробами.
Встановлено, що посадові особи:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у 2016 році, здійснили закупівлю у значних розмірах підакцизних товарів, а саме: тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 15 018 504 грн.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період 2016 року, здійснили закупівлю у значних розмірах підакцизних товарів, а саме: тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 18 181 691 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у період 2016 року, здійснили закупівлю у значних розмірах підакцизних товарів, а саме: тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 6 869 148 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у період 2016 року, здійснили закупівлю у значних розмірах підакцизних товарів, а саме: тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 3 202 590 грн.
Однак, операції з реалізації тютюнових виробів у повному обсязі у деклараціях з акцизного податку вищевказаних СГД не відображались, акцизний податок у повному обсязі не сплачувався, що вказує на проведення фінансових операцій, спрямованих на відмивання (легалізацію) доходів.
Крім того встановлено, що на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внесено зміни в реєстраційні дані, а саме 14.11.2016 року змінено назву підприємства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
15.02.2017 за місцезнаходженням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) слідчим у кримінальному провадженні проведено обшук, за результатами проведення якого відшукано та вилучено ряд документів, що підтверджують злочинну діяльність службових осіб зазначених підприємств.
Крім того, у ході досудового розслідування за результатами аналізу вилучених у ході обшуку документів та наявних баз даних встановлено, що з метою реалізації зазначених підакцизних товарів та ухилення від сплати податків залучались наступні суб'єкти господарської діяльності, які контролюються фактично однією групою осіб: ППФ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_8 ), ТОП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_19 ), ГО " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_20 ), ГО " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_39 ), ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_41 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_42 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_43 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " ( НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " ( НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " ( НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " ( НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " ( НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " ( НОМЕР_49 ).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 »), юридична адреса розташування підприємства відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: АДРЕСА_1 .
Дослідивши матеріали кримінального провадження № 42016040000000765, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Дозволити старшому слідчому першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 »), юридична адреса розташування підприємства відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: АДРЕСА_1 , а саме: договори, угоди, контракти, а також специфікації та додаткові угоди до них, податкові та видаткові накладні, акти прийому-передачі товару, виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, довіреності, рахунки, платіжні доручення, оборотно-сальдові відомості за рахунками 361, 631, 82, банківські виписки та інші первинні бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_5 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 ») із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ППФ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ГО " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ГО " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " ( НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ) за період протягом 2014-2017 років, з можливістю вилучення оригіналів документів.
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 42016040000000765, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1