ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/2954/17
провадження № 1-кс/201/2204/2017
23 лютого 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
23 лютого 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040000000029 від 29.04.2016 за ознаками за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013-2015 pp. при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та по теперішній час, використовуючи інші підприємства, в порушення Податкового кодексу України умисно ухиляються від сплати податку на прибуток, чим на теперішній час спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 104 545,16 грн.
У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » надає послуги з мінімізації митних платежів. Підприємство має митну акредитацію та займається зовнішньоекономічною діяльністю, а саме: імпортує рибу готову до споживання (кальмар, путасу, тунець) з Китаю, В'єтнаму та кондитерські вироби з Туреччини. За період 2014- 2015 pp. на митну територію України завезено готової риби до споживання на 23 млн. грн., кондитерських виробів - на 2 млн. грн. Вказані товарно- матеріальні цінності імпортуються з використанням офшорного підприємства ІНФОРМАЦІЯ_6 (Гонконг). У подальшому частина ТМЦ реалізується замовникам до м. Харків, інша - за готівку.
Згідно інформаційної бази «Податковий блок» відображається реалізація товарів на підприємства, які задіяні в конвертації грошових коштів, що призводить до несплати податків до бюджету.
Так, в період з грудня 2013 року по березень 2015 року встановлено реалізацію на наступні підприємства з ознаками ризиковості: ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Загальна сума реалізації на підприємства з ознаками «ризиковості» за період грудень 2013 року - березень 2015 року складає 17 074 511,45 грн. Проведеним аналізом встановлено, що компенсація у вигляді грошових коштів за нібито відвантажені товари ПП « ОСОБА_4 » на вище вказані підприємства, підлягають включенню ПП « ОСОБА_4 » до складу доходів у вигляді інших доходів як безповоротної фінансової допомоги, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування.
Крім того, шляхом аналізу 5-го додатку до декларацій з ПДВ ПП « ОСОБА_4 » встановлено реалізацію імпортованих ТМЦ у теперішній час в адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яке має ознаки «ризиковості».
Аналізом податкових накладних, виписаних «ризиковими» підприємствами в адресу реальних суб'єктів підприємницької діяльності встановлено відсутність реалізації кондитерських виробів та риби готової до споживання, придбаних у ПП « ОСОБА_4 ».
Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » здійснюють контроль за фінансово-господарською діяльністю ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_8 » мають одну й ту саму податкову адресу, податкові накладні надходять з одних і тих самих ІР-адрес ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з незначним проміжком часу їх надсилання.
Отже, вказане вище дає змогу зрозуміти, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » і на теперішній час продовжують скоєння тяжких злочинів, відповідальність за які передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.
У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо процедури реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також відносно Уставу вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, в зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_9 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32016040000000029) до уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040000000029, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32016040000000029) до уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040000000029, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1