Справа № 464/2839/17
пр.№ 1-кс/464/811/17
10 травня 2017 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів, -
слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) приватного підприємця ОСОБА_3 (ІПН- НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ПП" ОСОБА_4 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.
В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016140000000131 від 14.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП« ОСОБА_4 » в період 2014-2016 років безпідставно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) на суму 2 606 939 грн. та «ризикового» СГД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 643 624 грн., що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 3 250 563 грн.
В ході досудового розслідування під час обшуку в офісному приміщенні ПП « ОСОБА_4 » за адресою: АДРЕСА_2 у робочому кабінеті директора вказаного підприємства ОСОБА_5 виявлено його візитки як представника підконтрольного ОСОБА_5 товариства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - представника в Україні німецького виробника кабельних трас «PUK-WerkeKG», банківську картку на прізвище ОСОБА_3 та інші документи, що свідчать про пов'язаність зазначених суб'єктів господарювання.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (засновник ОСОБА_3 ) в грудні 2016 року припинили свою діяльність та здійснили продаж корпоративних прав. З метою продовження злочинної схеми, спрямованої на ухилення від сплати податків гр. ОСОБА_5 було створено наступні СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 директор ОСОБА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 засновник ОСОБА_3 ), які отримали свідоцтва платника ПДВ та розпочали господарську діяльність з 01.01.2017.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2015-2016 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП« ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою заниження сплати податків безпідставно перераховувало кошти на рахунок ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) за нібито поставлені товари, виконані роботи. Вважає, що у приватного підприємця ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) знаходяться первинні документи, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, іншідокументи, які можуть свідчити про проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і матимуть значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.
Клопотання розглянуто за відсутності представника приватного підприємця, у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Заслухавши думку старшого слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання не підлягає до задоволення, оскільки таке не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, так як в ньому не зазначено, яке значення для досудового розслідування та встановлення істини в кримінальному провадженні мають фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_3 та не обґрунтовано необхідності вилучення таких.
Керуючись статтями 163, 164 КПК України, -
У задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000131, за правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України- відмовити.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1