Справа № 760/21719/14-к
1-кс-6095/14
07 жовтня 2014 року м. Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку,
07 жовтня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку.
Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32014100010000160 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 липня 2014 року, щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Співробітниками ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «СТЕЛС -1» (код ЄДРПОУ25194040) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «ТД Стироплен» (код ЄДРПОУ 35872120) за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року, за результатами якої складено акт від 28 квітня 2014 року № 15/26-58-22-08-11/25194040. Згідно висновків даного акту вставлено, що службові особи ТОВ «СТЕЛС -1» в період з з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року при взаємовідносинах з ТОВ «ТД Стироплен» в порушення п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2756-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого занизили податок на додану вартість на суму 651 667 грн. та податок на прибуток в розмірі 684 250 грн. Всього службові особи ТОВ «СТЕЛС- 1» ухилились від сплати податків на загальну суму 1 335 917 грн.
ТОВ «СТЕЛС- 1» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві з 12 серпня 1997 року. Податкова адреса ТОВ «СТЕЛС- 1»: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 7.
В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «СТЕЛС- 1» було придбано товари та послуги ТОВ «ТД «Стироплен» (код ЄДРПОУ 35872120). В подальшому допитаний в якості свідка ОСОБА_3 , показав, що він не причетний до реєстрації та фінансово - господарської діяльності ТОВ «ТД Стироплен» (код ЄДРПОУ 35872120).
Також, 06 серпня 2014 року службовим особам ТОВ «Стелс -1» (код ЄДРПОУ 25194040) було вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів, які складені за результатами фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ «Стелс - 1» (код ЄДРПОУ 25194040) з ТОВ «ТД Стироплен» (код ЄДРПОУ 35872120), на яку документи службовими особами ТОВ «Стелс - 1» не були надані.
ТОВ «Стелс -1» (код ЄДРПОУ 25194040) зареєстроване та знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, буд 7, що підтверджується копією свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи серія А00 № 695744, копією протоколу допиту директора ТОВ «Стелс -1» ОСОБА_4 .
З метою відшукання знаряддя вчинення злочину службовими особами - ТОВ «Стелс -1», виникла необхідність у проведенні обшуку в офісному приміщенні товариства за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 7.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.
Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 7, де фактично знаходяться та ведеться фінансово-господарська діяльність ТОВ «Стелс -1» (код ЄДРПОУ 25194040) з метою відшукання знаряддя вчинення злочину службовими особами - ТОВ «Стелс -1» (код ЄДРПОУ 25194040), які свідчать про незаконну діяльність останнього під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТД Cтироплен» (код ЄДРПОУ 35872120) за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року, а саме документи фінансово - господарської діяльності, предмети, жорсткі диски (НDD), зовнішні накопичувачі (карт флеш пам'яті), грошові кошти, магнітні та оптичні носії інформації, чорнові записи, які містять в собі дані приховуваного бухгалтерського і податкового обліків, печатки, штампи, кліше, а також інших речей та документів, які свідчать про злочинну діяльність ТОВ «Стелс -1» (код ЄДРПОУ 25194040) та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.
Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:
1) було вчинено кримінальне правопорушення;
2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;
3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;
4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Слідчий зазначає, що в офісному приміщенні ТОВ «Стелс -1» за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 7 можуть знаходитись знаряддя вчинення злочину службовими особами - ТОВ «Стелс -1», які свідчать про незаконну діяльність останнього під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТД Cтироплен».
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.
Разом з тим, до клопотання не додано доказів, кому належить офісне приміщення, в якому слідчий вважає за необхідне провести обшук.
З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 234, 235, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Відмовити в задоволенні клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя: