Справа № 760/25867/14-к
1-кс-6996/14
01 грудня 2014 року м. Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,
01 грудня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32014140110000173 від 24 липня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У клопотанні зазначено, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв, впродовж з жовтня по грудень 2013 років уклало ряд угод з компаніями нерезидентами щодо придбання яблук та винограду, а саме з ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 , а також ІНФОРМАЦІЯ_3 . Suite 1.78 Montgornery Street, Scotland Edinburg United Kingdom \9774.
На виконання вказаних угод ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортувало на територію України - Яблука свіжі ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) упаковані в ящики, призначений для громадського харчування, а також - Виноград столовий(Vitis vinifera) свіжий, не давлений, не пресований, не консервований, гатунок I, упакований в ящики, призначений для громадського харчування, які ввозились автомобільним транспортом з Республіки Польщі та Туречинни.
Вказана сільськогосподарська продукція - яблука та виноград, згідно представлених документів, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі укладених угод передало на переробку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою отримання концентрату соку.
Отриманий від переробки сік яблучний та виноградний ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігало впродовж з жовтня 2013 року по березень 2014 року на території підприємств виробників - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », тобто тривалий час, та в подальшому згідно укладених угод експортувало.
Так, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 29 березня 2013 року в особі директора ОСОБА_3 уклало контракт № ОВМ03\13-12 з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) АДРЕСА_3 від імені якої діяв по дорученню громадянин України ОСОБА_4 , у відповідності до якого ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов'язувалось реалізувати яблучний концентрований сік, натуральний, неосвітлений.
Згідно вказаного контракту передбачено поставку товару на умовах FCA - Petryshevycha str.28 Busky, Ukraine, а оплата за поставлений товар здійснюється компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 1.78 Montgornery Street, АДРЕСА_4 з рахунку банківської установи « ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Також згідно доповнення від 23 квітня 2014 року до контракту № ОВМ03\13-12 отримувачем товару являється ІНФОРМАЦІЯ_10 .
На виконання вказаного контракту ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2014 року здійснило вивезення з митної території України в режимі експорт «Соку яблучного концентрованого, освітленого» виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в республіку Польщу за ціною 1,5 єврокг., митне оформлення якого здійснювалось на ІНФОРМАЦІЯ_12 , а вивезення відбувалось через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_13 » автомобільним транспортом. Всього ж було експортовано ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товару згідно поданих документів ( вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсів ) на суму 24 646 736 грн.
Проте згідно інформації, отриманої від компетентного органу Республіки Польща від 07 липня 2014 року № MWP-98\2014 на запит ІНФОРМАЦІЯ_14 в Україні, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які фактично вивозили товар ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано відомості, що відправником соку яблучного, концентрованого, згідно поданих документів на території Республіки Польща значиться підприємство - нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_15 , а вартість одного кілограму імпортованого товару складає 0.88 Євро.
Таким чином, різниця задекларованої вартості при експорті з митної території України та імпорті на територію республіки Польща орієнтовно склала 10 321 594 ( в т.ч. ПДВ 1 720 266 ) грн.
Також встановлено, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало вивезення з митної території України в режимі експорт « Соку виноградного « виробництва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 » в республіку Польща за ціною 12.5 дол. СШАкг., митне оформлення здійснювалось на митному пості « ІНФОРМАЦІЯ_16 », а виїзд з митної території України через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Отримувачем товару згідно поданих документів (вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсі) було підприємство - нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_7 , АДРЕСА_5 місце доставки - ІНФОРМАЦІЯ_18 ( PL ). Всього ж ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » експортувало з митної території України в республіку Польща «соку виноградного» 388 600 кг вартістю 57 397 732 грн.
Однак згідно інформації, отриманої від компетентного органу республіки Польща від 14 липня 2014 року № MWP-98\2014, скерованої листом сектору ІНФОРМАЦІЯ_19 від 14 липня 2014 року № 14\41\А947, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які вивозили товар ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на територію Польщі встановлено, що фактичним покупцем являється компанія A- ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 ( PL). Вартість одного кілограма імпортованого товару становить 0,74 Євро., а товаром що імпортується являється - «сік яблучний, концентрований».
Таким чином, різниця в задекларованій вартості та найменуванні товару під час його експорту ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з митної території України та імпорті на території Республіки Польща орієнтовно становить 52 742 304 ( в т.ч. ПДВ - 8 790 384 ) грн.
Виходячи із вищенаведеного, встановлено, що службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2014 року завищили вартість експортованої продукції, шляхом підміни документів, номенклатури товару, що призвело до заниження податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків до бюджету у сумі 10 510 649 грн.
Окрім цього, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_22 встановлено, що ввезення сировини для виробництва вищезазначених соків на митну територію України здійснюється через митні пости «Городок» та «Малехів» по непрямими контрактам ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Країною відправником виступає республіка Польща, Туречинна а торгуючими країнами є Сполучене Королівство Великобританії ( підприємства - нерезеденти ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 . Suite 1.78 Montgornery Street, Scotland Edinburg United Kingdom \9774 ).
Разом з цим, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_22 встановлено, що реалізація імпортованої ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продукції - яблук та винограду фактично здійснювалась на території Львівської області за готівкові кошти різним суб'єктам господарювання, зокрема на оптово-роздрібному ринку « ІНФОРМАЦІЯ_23 » впродовж 2013-2014 років, а не передавалась для переробки на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало закупівлю «Соку яблучного концентрованого, освітленого BRIX 70 % (код УКТ ЗЕД НОМЕР_3 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) місце реєстрації: АДРЕСА_6 , основний вид діяльності: вантажний автомобільний транспорт, неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами - за ціною від 14 до 14,5 грн./кг. та в подальшому реалізовувало закуплений сік яблучний освітлений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по завищеній ціні від 23,8 до 24,5 грн./кг.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було залучено до злочинної схеми з реалізації на експорт нетипового для його статутної діяльності товару, лише для отримання можливості використати передбачену законодавством нульову ставку з ПДВ і таким способом мінімізації своїх податкових зобов'язань.
Отже, розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » оформили та склали неправдиві документи щодо імпорту яблук, винограду, їх переробки та подальшого експорту, компаній нерезидентів - фактичних отримувачів товару.
Враховуючи викладене вище, виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження оригінали первинних фінансово-господарських документів в яких відображені операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Отримати, в інший спосіб ніж вилучити на ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) документи що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), неможливо.
Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав. Просив надати тимчасовий доступ до документів за період з жовтня 2013 року по липень 2014 року.
Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
З матеріалів справи вбачається, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв, впродовж з жовтня по грудень 2013 років уклало ряд угод з компаніями нерезидентами щодо придбання яблук та винограду, а саме з ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 , а також ІНФОРМАЦІЯ_3 . Suite 1.78 Montgornery Street, Scotland Edinburg United Kingdom \9774.
На виконання вказаних угод ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортувало на територію України - Яблука свіжі ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) упаковані в ящики, призначений для громадського харчування, а також - Виноград столовий(Vitis vinifera) свіжий, не давлений, не пресований, не консервований, гатунок I, упакований в ящики, призначений для громадського харчування, які ввозились автомобільним транспортом з Республіки Польщі та Туречинни.
Вказана сільськогосподарська продукція - яблука та виноград, згідно представлених документів, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі укладених угод передало на переробку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою отримання концентрату соку.
Отриманий від переробки сік яблучний та виноградний ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігало впродовж з жовтня 2013 року по березень 2014 року на території підприємств виробників - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », тобто тривалий час, та в подальшому згідно укладених угод експортувало.
Так, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 29 березня 2013 року в особі директора ОСОБА_3 уклало контракт № ОВМ03\13-12 з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) АДРЕСА_3 від імені якої діяв по дорученню громадянин України ОСОБА_4 , у відповідності до якого ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов'язувалось реалізувати яблучний концентрований сік, натуральний, неосвітлений.
Згідно вказаного контракту передбачено поставку товару на умовах FCA - Petryshevycha str.28 Busky, Ukraine, а оплата за поставлений товар здійснюється компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 1.78 Montgornery Street, АДРЕСА_4 з рахунку банківської установи « ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Також згідно доповнення від 23 квітня 2014 року до контракту № ОВМ03\13-12 отримувачем товару являється ІНФОРМАЦІЯ_10 .
На виконання вказаного контракту ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2014 року здійснило вивезення з митної території України в режимі експорт «Соку яблучного концентрованого, освітленого» виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в республіку Польщу за ціною 1,5 єврокг., митне оформлення якого здійснювалось на ІНФОРМАЦІЯ_12 , а вивезення відбувалось через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_13 » автомобільним транспортом. Всього ж було експортовано ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товару згідно поданих документів ( вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсів ) на суму 24 646 736 грн.
Проте згідно інформації, отриманої від компетентного органу Республіки Польща від 07 липня 2014 року № MWP-98\2014 на запит ІНФОРМАЦІЯ_14 в Україні, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які фактично вивозили товар ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано відомості, що відправником соку яблучного, концентрованого, згідно поданих документів на території Республіки Польща значиться підприємство - нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_15 , а вартість одного кілограму імпортованого товару складає 0.88 Євро.
Таким чином, різниця задекларованої вартості при експорті з митної території України та імпорті на територію республіки Польща орієнтовно склала 10 321 594 ( в т.ч. ПДВ 1 720 266 ) грн.
Також встановлено, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало вивезення з митної території України в режимі експорт « Соку виноградного « виробництва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 » в республіку Польща за ціною 12.5 дол. СШАкг., митне оформлення здійснювалось на митному пості « ІНФОРМАЦІЯ_16 », а виїзд з митної території України через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Отримувачем товару згідно поданих документів (вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсі) було підприємство - нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_7 , АДРЕСА_5 місце доставки - ІНФОРМАЦІЯ_18 ( PL ). Всього ж ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » експортувало з митної території України в республіку Польща «соку виноградного» 388 600 кг вартістю 57 397 732 грн.
Однак згідно інформації, отриманої від компетентного органу республіки Польща від 14 липня 2014 року № MWP-98\2014, скерованої листом сектору ІНФОРМАЦІЯ_19 від 14 липня 2014 року № 14\41\А947, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які вивозили товар ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на територію Польщі встановлено, що фактичним покупцем являється компанія A- ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 ( PL). Вартість одного кілограма імпортованого товару становить 0,74 Євро., а товаром що імпортується являється - «сік яблучний, концентрований».
Таким чином, різниця в задекларованій вартості та найменуванні товару під час його експорту ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з митної території України та імпорті на території Республіки Польща орієнтовно становить 52 742 304 ( в т.ч. ПДВ - 8 790 384 ) грн.
Виходячи із вищенаведеного, встановлено, що службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2014 року завищили вартість експортованої продукції, шляхом підміни документів, номенклатури товару, що призвело до заниження податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків до бюджету у сумі 10 510 649 грн.
Окрім цього, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_22 встановлено, що ввезення сировини для виробництва вищезазначених соків на митну територію України здійснюється через митні пости «Городок» та «Малехів» по непрямими контрактам ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Країною відправником виступає республіка Польща, Туречинна а торгуючими країнами є Сполучене Королівство Великобританії ( підприємства - нерезеденти ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 . Suite 1.78 Montgornery Street, Scotland Edinburg United Kingdom \9774 ) .
Разом з цим, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_22 встановлено, що реалізація імпортованої ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продукції - яблук та винограду фактично здійснювалась на території Львівської області за готівкові кошти різним суб'єктам господарювання, зокрема на оптово-роздрібному ринку « ІНФОРМАЦІЯ_23 » впродовж 2013-2014 років, а не передавалась для переробки на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало закупівлю «Соку яблучного концентрованого, освітленого BRIX 70 % (код УКТ ЗЕД НОМЕР_3 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) місце реєстрації: АДРЕСА_6 , основний вид діяльності: вантажний автомобільний транспорт, неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами - за ціною від 14 до 14,5 грн./кг. та в подальшому реалізовувало закуплений сік яблучний освітлений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по завищеній ціні від 23,8 до 24,5 грн./кг.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було залучено до злочинної схеми з реалізації на експорт нетипового для його статутної діяльності товару, лише для отримання можливості використати передбачену законодавством нульову ставку з ПДВ і таким способом мінімізації своїх податкових зобов'язань.
Отже, розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » оформили та склали неправдиві документи щодо імпорту яблук, винограду, їх переробки та подальшого експорту, компаній нерезидентів - фактичних отримувачів товару.
Враховуючи викладене вище, виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження оригінали первинних фінансово-господарських документів в яких відображені операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Отримати, в інший спосіб ніж вилучити на ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) документи що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), неможливо.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
Разом з тим, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено в судовому засіданні необхідність надання тимчасового доступу до документів шляхом вилучення їх оригіналів.
Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за його дорученням іншим особам.
Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку інших осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.
З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і копій документів ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , за адресою: АДРЕСА_1 ) а саме:
- контрактів з додатками та доповненнями, які укладались в період з жовтня 2013 року по липень 2014 року ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з компаніями нерезидентами:
АДРЕСА_7 ;
2. ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) АДРЕСА_3 ;
3. АДРЕСА_8 , та бухгалтерські, платіжні документи, що свідчать про їх виконання;
- контрактів з додатками та доповненнями, вантажно-митних декларацій, міжнародних товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, рахунків-фактур інвойсів специфікацій, сертифікатів якості та відповідності, документів доставки, платіжних документів (банківських виписок, міжнародних платіжних доручень), експортних декларацій Євросоюзу, які оформлялись у зв'язку з здійсненням ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) імпорту товарно-матеріальних цінностей ( яблук, винограду ) від компаній нерезидентів в період з жовтня 2013 року по липень 2014 року;
- угод, договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, здачі - прийняття робіт, платіжних документів, які оформлялись ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у зв'язку з отриманням транспортних послуг, що надавались під час імпорту яблук та винограду в період з жовтня 2013 року по липень 2014 року з-за кордону на територію України, а також доставки вказаних товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для переробки;
- угод, договорів, контрактів з додатками та доповненнями, які укладались ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), щодо переробки яблук та винограду в період з жовтня 2013 року по липень 2014 року, а також документи які підтверджують надання послуг з переробки сільськогосподарської продукції її збереження та передачі виготовленої продукції - соку, зокрема акти прийому - передачі, яблук, винограду, соку, договори збереження, видаткові накладні, податкові накладні, сертифікати якості та відповідності, акти здачі-прийнятя робіт, товарно-транспортні накладні, платіжні документи які свідчать про оплату наданих послуг з переробки, збереження;
- контрактів з додатками та доповненнями, вантажно-митних декларацій, міжнародних товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, рахунків-фактур інвойсів специфікацій, сертифікатів якості та відповідності, висновків торгово-промислової палати, які оформлялись у зв'язку з здійсненням ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) експорту яблучного та виноградного соку компаніям нерезидентам в період з жовтня 2013 року по липень 2014 року, а також платіжних документів (банківських виписок, SFIWT повідомлень), що свідчать про надходження валютної виручки на рахунки ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок здійснення цих операцій;
- угод, договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, здачі - прийняття робіт, платіжних документів, які оформлялись ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у зв'язку з отриманням транспортних послуг, що надавались під час експорту яблучного та виноградного соку компаніям нерезидентам в період з жовтня 2013 року по липень 2014 року;
- документів фінансово-господарської діяльності, які свідчать про господарські відносини ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з жовтня 2013 року по липень 2014 року, яке в якості принципалу здійснювало оформлення митних документів при експорті яблучного та виноградного соку, а також надавало послуги з його перевезення компаніям нерезидентам.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя: