печерський районний суд міста києва
Справа № 757/18997/17-к
05 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42016000000001264, -
04.04.2017 старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю і перебувають у володінні КРД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Київ МФО НОМЕР_1 , з можливістю їх вилучення, а саме: руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали; руху грошових коштів по рахункам ПП « ОСОБА_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали; руху грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_7 , код ДРФО НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали; руху грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_8 , код ДРФО НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали; руху грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_9 , код ДРФО НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали; руху грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_10 , код ДРФО НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016000000001264 від 17.05.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 258-3, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2012-2013 р.р. ОСОБА_11 , діючи за попередньою домовленістю з громадянами Російської Федерації ОСОБА_12 і ОСОБА_13 , які займають монопольне становище на російському ринку легального та тіньового обігу тютюнових виробів, придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке в травні 2016 року перейменовано в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », стали кінцевими беніфіціарами цього підприємства та фактично стали керувати його діяльністю.
В ході досудового розслідування здобуто інформацію про те, що одним із співзасновників Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є Лідертано Холдінгс ЛТД. В свою чергу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " є засновником Лідертано Холдінгс ЛТД. Засновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " є ОСОБА_11 . Також одним із співзасновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є Мегаполіс Юкрейн Інвестмент Лімітед, яка є власником частки в розмірі 92,37 відсотки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». ІНФОРМАЦІЯ_5 , компанія, яка зареєстрована і діє відповідно до законодавства Республіки Кіпр, реєстраційний номер НОМЕР_15 , зареєстрований офіс якої розташований за адресою: АДРЕСА_1 є акціонером Мегаполіс Юкрейн Інвестмент Лімітед - власником 50,1 відсотка акцій. Кінцевими бенефіціарними власниками Whiteley є ОСОБА_13 і ОСОБА_12 .
Відповідно до Указу Президента України від 17.10.2016 № 467/2016 введено в дію рішення РНБО України від 16.09.2016 «Про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)», у відповідності до якого громадянина РФ ОСОБА_13 , уродженця м. Орджонікідзе (Північна Осетія, РФ), внесено до санкційного списку російських політиків, бізнесменів, громадських та культурних діячів, яким заборонено, поміж іншого, виведення капіталів та вивезення валютної виручки з України, вчинення на території України правочинів щодо цінних паперів тощо.
Проте, ОСОБА_13 , є одним з фактичних власників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », найбільша частка отриманих прибутків від діяльності якого в Україні після його транзитного перерахування по рахункам ряду офшорних фірм, отримують громадяни РФ.
Також, ОСОБА_13 є власником групи підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_6 », до складу якої входить ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », виробничі потужності якого знаходяться в м. Коврові Володимирської області Російської Федерації та є одним з лідерів військово-промислового комплексу Росії, випускаючи стрілецьке, артилерійське, зенітно-ракетне озброєння та системи управління ним, яке, в свою чергу, за наявною інформацією, постачається бойовикам незаконних збройних формувань так званих «ЛНР» та «ДНР».
За нетривалий час власники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », використовуючи незаконні методи ведення підприємницької діяльності, шляхом підкупу службових осіб центральних державних органів України та тиску на суб'єкти господарювання - виробників та реалізаторів тютюнової продукції в частині створення нездоланних бар'єрів входження на ринок дистрибуції сигарет потенційних дистриб'юторів, зайняли монопольне становище у даному виді економічної діяльності в умовах порушення правил економічної конкуренції в України.
Також під час здійснення своєї діяльності власники і службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи за попередньою змовою з ОСОБА_14 та ОСОБА_15 використовують злочинну схему, яка полягає у систематичному відображенні за обліками компанії реалізації тютюнових виробів на адресу фіктивних фірм за ціною, яка майже не перевищує вартість їх придбання. При цьому, фактично, значна кількість партій тютюнових виробів реалізується за готівку без відображення операцій за облікам підприємства передається суб'єктам, які з приховуванням від податкового контролю реалізують дану продукцію через роздрібні мережі.
Крім того, власники і службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », діючи за попередньою змовою з ОСОБА_16 , організували схему виведення з-під оподаткування грошових коштів, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від зайняття підприємницькою діяльністю шляхом надання поворотної фінансової допомоги підприємствам з ознаками фіктивності.
Так, з метою прикриття зазначеної вище незаконної діяльності, порушення порядку здійснення підприємницької діяльності та встановленого порядку оподаткування, маючи на меті лише прагнення приховати свою незаконну діяльність, власники і службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » організували створення та придбання низки суб'єктів підприємницької діяльності, зокрема: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ).
В подальшому на загальних зборах учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » за участю ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 - представників за довіреністю співвласників, вирішувалось та обговорювались питання щодо надання поворотної фінансової допомоги TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_26 мають ознаки фіктивності та пов'язаність, відповідно до інформації наданою працівниками Національної поліції України.
Відповідно до прийнятих рішень на загальних зборах учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ») з вказаними підприємствами укладено договори про надання поворотної фінансової допомоги та перераховано кошти на загальну суму понад 2,5 млрд. грн.
За період 2015-2017 роках власники і службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », використовуючи схему надання вказаним підприємствам поворотної фінансової допомоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вивели з-під оподаткування 2 513 610 000 грн. Частина грошових коштів виведених з під оподаткування у такий спосіб перераховуються на рахунки наступних фірм - транзитерів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), а в подальшому дані грошові кошти через офшорні рахунки кінцевих бенефіціарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - Мегаполіс Юкрейн Інвестмент Лімітед та Лідертано Холдінгс ЛТД виводяться до Російської Федерації.
Також встановлено та підтверджено, що починаючи з 2013 року понад 92 відсотки сигарет, вироблених в Україні, виробники, а саме: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_32 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_33 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_34 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_35 ) реалізовують виключно в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) займає монопольне домінуюче становище на загально-державному ринку дистрибуції сигарет.
Окрім зазначеного, встановлено, що в грудні 2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як «продавець» та ПП " ОСОБА_24 " ( НОМЕР_36 ), АДРЕСА_2 , як «покупець» уклали договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_37 ), АДРЕСА_2 , керівник якого ОСОБА_25 . Зазначені підприємства підконтрольні ОСОБА_11 відповідно наданої інформації працівниками Національної поліції України.
ОСОБА_14 використовуючи підконтрольні підприємства ПП « ОСОБА_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) створив протиправну схему з ухилення від сплати податків, у тому числі акцизного податку під час реалізації тютюнових виробів. Так, по бухгалтерському та податковому обліках ПП « ОСОБА_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відображали фінансово-господарські операції в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ).
Проведеним аналізом виявлено відсутність реалізації підакцизної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), оскільки, вони є реалізаторами товарів широкого вжитку, зокрема будівельних матеріалів.
Таким чином, вказані підприємства використовуються для «пересорту» по ланцюгу постачання та штучного формування податкового кредитку з податку на додану вартість, що в подальшому призводить до втрат бюджету.
ОСОБА_15 налагодив протиправну схему реалізації тютюнових виробів у понад 200 місцях торгівлі, використовуючи при цьому підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_7 , код ДРФО НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_8 , код ДРФО НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_28 , код ДРФО НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_9 , код ДРФО НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_29 , код ДРФО НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_30 , код ДРФО НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_31 , код ДРФО НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_10 , код ДРФО НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_32 , код ДРФО НОМЕР_52 , ФОП ОСОБА_33 , код ДРФО НОМЕР_53 , ФОП ОСОБА_34 , код ДРФО НОМЕР_54 .
Так, встановлено, що реалізація придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) тютюнових виробів у вказаних місцях торгівлі здійснюється за готівкові кошти без застосування реєстраторів розрахункових операцій та відповідного обліку цих операцій у бухгалтерському обліку і податковій звітності, безпосередньо громадянам та іншим кінцевим споживачам для їх особистого некомерційного використання.
Для дослідження вказаної інформації, слід дослідити джерела надходження та подальший рух коштів на банківських рахунках зазначених підприємств, а саме: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_32 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_33 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ( НОМЕР_34 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 , код ДРФО НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_8 , код ДРФО НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_28 , код ДРФО НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_9 , код ДРФО НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_29 , код ДРФО НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_30 , код ДРФО НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_31 , код ДРФО НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_10 , код ДРФО НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_32 , код ДРФО НОМЕР_52 , ФОП ОСОБА_33 , код ДРФО НОМЕР_53 , ФОП ОСОБА_34 , код ДРФО НОМЕР_54 , ПП " ОСОБА_24 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_37 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_7 , код ДРФО НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_8 , код ДРФО НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_9 , код ДРФО НОМЕР_10 та ФОП ОСОБА_10 , код ДРФО НОМЕР_12 у своїй фінансово-господарській діяльності використовує рахунки, відкриті у КРД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Київ МФО НОМЕР_1 .
Таким чином, у КРД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Київ МФО НОМЕР_1 знаходяться документи, які становлять банківську таємницю, містять в собі відомості, що мають значення для встановлення обставин і джерел надходження на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_7 , код ДРФО НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_8 , код ДРФО НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_9 , код ДРФО НОМЕР_10 та ФОП ОСОБА_10 , код ДРФО НОМЕР_12 грошових коштів, а також самостійно і в сукупності з іншими відомостями можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
04.04.2017 постановою старшого слідчого в ОВС слідчого управління фінансових розслідувань офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_35 призначено у даному кримінальному провадженні судово-почеркознавчу експертизу.
У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.
Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).
Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 04.04.2017 про призначення почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42016000000001264 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , та іншим слідчим та старшим слідчим Генеральної прокуратури України ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , які входять до складу слідчої групи, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні №42016000000001264, або за їх дорученням оперативним підрозділам, працівникам ДВБ НП України ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю і перебувають у володінні КРД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Київ МФО НОМЕР_1 , з можливістю їх вилучення, а саме:
- Руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали;
- Руху грошових коштів по рахункам ПП « ОСОБА_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали;
- Руху грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_7 , код ДРФО НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали;
- Руху грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_8 , код ДРФО НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали;
- Руху грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_9 , код ДРФО НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали;
- Руху грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_10 , код ДРФО НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , в електронному вигляді в форматі “Excel” з можливістю редагування, застосування «фільтрів» у вигляді таблиць з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали.
Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/18997/17-к
Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4
Виконавець: ОСОБА_1
05.04.2017