печерський районний суд міста києва
Справа № 757/18055/17-к
30 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів облікової справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) в повному об'ємі за період з дати взяття на облік підприємства як платника податків до дати станом на день здійснення тимчасового доступу, з можливістю їх вилучення в оригіналах, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 .
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що прокурорами відділу Генеральної прокуратури України з у групі з прокурорами територіальних прокуратур здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальномупровадженні № 12016000000000137 від 11.05.2016. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України та за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 364 ч. 2 та 366 ч. 2 КК України.
Досудовим розслідуванням, встановлено, що у період 2014-2015 років ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (далі - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » щодо постачання останніми товару: деталей, запчастин до електропоїздів, електротехнічне обладнання, спецодягу та засобів індивідуального захисту, які в свою чергу показували, що придбали зазначений товар у ряда суб'єктів господарської діяльності. Однак, зазначені підприємства мають ознаки фіктивності і здійснюють діяльність спрямовану на провадження операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам та наданням послуг по переведенню коштів в готівкову форму.
Таким чином, при поставці товарів на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », зловживаючи своїм службовим становищем, внесли до первинних бухгалтерських документів за 2014-2015 років недостовірні дані щодо поставки товарів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » та іншими суб'єктами господарювання - підприємствами з ознаками фіктивної діяльності, які ніяких товарів фактично не поставляли, що дало їм змогу ухилитися від сплати податків та обготівкувати державні кошти підприємства в особливо великих розмірах.
Крім того, ОСОБА_4 у грудні 2015 року, працюючи на посаді заступника начальника депо з ремонту виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_19 » регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », будучи службовою особою, вчинив зловживання владою і службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, за наступних обставин.
Так, перебуваючи у грудні 2015 року (точна дата слідством не встановлена) у денний час на території виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_19 » регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , у порушення своїх службових обов'язків, використовуючи владу і службове становище всупереч інтересам служби з метою одержання неправомірної вигоди для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » у вигляді грошових коштів, достовірно знаючи про відсутність поставки вказаним підприємством корпусів редукторів, усвідомлюючи, що контроль за організацією та якістю ремонту МРВС покладено на нього, діючи умисно, ОСОБА_4 підписав та надав для затвердження начальнику виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_19 » регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » офіційний документ - акт № 2 з внесеними до нього завідомо неправдивими відомостями про використання при виконанні ремонтів ПР-2, ПР-3, случайних ремонтів моторвагонного рухомого складу корпусів редукторів верхніх та нижніх для редуктора моторної колісної пари електропоїзда в кількості 8 шт. загальною вартістю 545280 грн., які нібито поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » відповідно до договору поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ.
В подальшому зазначений акт № 2 30.12.2015 затверджений в.о. начальника виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_19 » регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_21 та переданий до бухгалтерії підприємства, що стало підставою для списання корпусів редукторів верхніх та нижніх для редуктора моторної колісної пари електропоїзда в кількості 8 шт., які нібито поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » відповідно до договору поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ.
Згідно з платіжним дорученням від 26.04.2016 № 145 регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » перераховано грошові кошти у сумі в сумі 545 280 грн. як оплату за поставлені за договором від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ корпуси редукторів.
Водночас у ході огляду вагонів, на які відповідно до акта від 30.12.2015 № 2 встановлені корпуси редукторів верхніх та нижніх для редуктора моторної колісної пари електропоїзда в кількості 8 шт., які нібито поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » згідно з договором поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ, виявлена їх відсутність.
У зв'язку зі списанням актом від 30.12.2015 № 2 корпусів редукторів верхніх та нижніх для редуктора моторної колісної пари електропоїзда в кількості 8 шт., які нібито поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » відповідно до договору поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ, заподіяно матеріальної шкоди (збитків) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » на суму 545 280 грн., що більше ніж у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Таким чином, ОСОБА_4 своїми умисними діями вчинив зловживання владою і службовим становищем, тобто умисне, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для юридичної особи використання службовою особою влади і службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам, - кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України.
Одночасно, за вказаних обставин, діяннями які виразилися у підписанні завідомо неправдивого документу - акту від 30.12.2015 № 2 списання корпусів редукторів верхніх та нижніх для редуктора моторної колісної пари електропоїзда в кількості 8 шт., які нібито поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » відповідно до договору поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ, ОСОБА_4 працюючи заступником начальника депо з ремонту виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_19 » регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », будучи службовою особою, вчинив службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, тобто злочин передбачений ч. 2 ст. 366 КК України.
18.01.2017 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.
Також встановлено, що відповідно до договору поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ, предметом договору є корпуси редукторів виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Допитаний як свідок ОСОБА_7 , який відповідно до інформації, що міститься у вільному доступі на сайті Міністерства юстиції України в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, являється керівником і єдиним засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) показав, що вперше чує про таке підприємство як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Будь-якої участі у створенні, діяльності вказаного підприємства він не приймав та внесків до статутного фонду не вносив. Договорів не підписував та прибутку від його діяльності не мав.
Таким чином, у ході розслідування указаного кримінального провадження виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Таким чином, у ході розслідування указаного кримінального провадження виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів облікової справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з огляду на те, що у ній містяться документи які надходять до контролюючих органів для взяття на облік платника податків, та доповнюється документами, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків згідно із статтями 66-68 Податкового кодексу України.
Вказані документи самі по собі, або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, оскільки містять відомості, які в подальшому можуть бути використані як докази, а саме: відомості про засновників і службових осіб товариства, а також про їх службові повноваженні та про законність прийнятих рішень, податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності.
Крім того, зважаючи на показання свідка ОСОБА_7 , в розпорядження досудового розслідування необхідно отримати вільні зразки підписів та рукописного тексту службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які містяться у документах облікової справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), для ідентифікації підписів у документах, і подальшого встановлення осіб, причетних до вчинення вказаних злочинів.
Згідно зі ст. 162 КПК України документи та відомості, що містяться в обліковій справі платника податків, належать до охоронюваної законом таємниці.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів облікової справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення в оригіналах, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_23 за адресою:
АДРЕСА_2 .
На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити..
Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , прокурору групи прокурорів у кримінальному провадженні № 12016000000000137 - прокурору Київської місцевої прокуратури № 3 м. Києва ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ Національної поліції України ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх в оригіналах, що перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_23 за адресою:
АДРЕСА_2 , а саме:
- до документів облікової справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) в повному об'ємі, тобто за період з дати взяття на облік підприємства як платника податків до 30.03.2017 року.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 18055/17-к
Примірник № 2 надана прокурору ОСОБА_3 .
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1