Справа № 760/2767/17
№1-кс/760/4546/17
15 березня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна та тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000096 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження № 32016110200000096 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
У клопотанні слідчий просив:
- накласти арешт на грошові кошти в сумі 8 437 550, 41 гривень, що знаходяться на рахунках та заборонити відчужувати кошти з банківських рахунків (в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), відкритих в Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 (головний офіс ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_2 , юридична адреса : АДРЕСА_2 )) для ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), а саме по рахунках:
№ НОМЕР_4 (код валюти 978),
№ НОМЕР_5 (код валюти 980),
№ НОМЕР_6 (код валюти 980),
№ НОМЕР_7 (код валюти 980),
станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та в подальшому зупинити видаткові операції по цим рахункам;
- зобов'язати службових осіб Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_1 ) (ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_2 )) надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016110200000096 у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 та старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , або уповноваженій особі за дорученням зазначених слідчих, негайно надати тимчасовий доступ до інформації про залишок на рахунках у формі довідки, на момент накладення арешту на вищевказані рахунки та виписку по рахункам з моменту відкриття по момент виконання ухвали, та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на запит слідчого.
Як вбачається з витягу з ЄРДР, досудове розслідування в кримінальному провадженні №32016110200000096 від 30.09.2016 розпочате на підставі внесення відомостей про те, що фізична особа ОСОБА_10 (рнокпп: НОМЕР_8 ) умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання в квітні 2015 року податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларував отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплатив (перерахував) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 8 437 550, 41 грн; одночасно з цим, фізичні особи ОСОБА_11 (рнокпп: НОМЕР_9 ), ОСОБА_12 (рнокпп: НОМЕР_10 ) та ОСОБА_13 (рнокпп: НОМЕР_11 ) умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларували отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплатили (перерахували) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі, відповідно: ОСОБА_11 - 15 604 882,47 грн., ОСОБА_12 - 17 426 738,04 грн. та ОСОБА_13 - 10 919 700,09 грн.
Досудове слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів, стверджує, що на підконтрольному ОСОБА_10 підприємстві ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) в період 2016 року відкрито наступні рахунки № НОМЕР_4 (код валюти 978), № НОМЕР_5 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980) в Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_1 ) (ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_2 ), на які надходили та зберігаються кредитні кошти надані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_1 ) (ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_2 ) зберігаються відомості про рух грошових коштів та залишки коштів на рахунках
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації.
Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику посадових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та в Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_1 ).
Згідно з ч. 3 ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.
Суд звертає увагу слідчого на те, що згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах кримінального провадження №32016110200000096 від 30.09.2016 розслідується лише можливе кримінальне правопорушення у вигляді умисного ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік, недекларування отриманої суми додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та несплата до бюджету податку на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі, відповідно: ОСОБА_11 - 15 604 882,47 грн., ОСОБА_12 - 17 426 738,04 грн. та ОСОБА_13 - 10 919 700,09 грн.
Будь-які відомості про використання зазначеними фізичними особами під час здійснення протиправної діяльності з легалізації коштів отриманих злочинним шляхом підприємств з ознаками фіктивності - ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та інших підприємств в Єдиний реєстр досудових розслідувань не внесені, а тому розслідування таких обставин, в тому числі - шляхом арешту майна або надання тимчасового доступу до зазначених слідчим речей і документів ПП « ОСОБА_4 » є протиправним.
Крім того, слідчим не обгрунтовано належними доказами свої посилання на те, що зазначені слідчим кошти та документи можуть містити відомості, які стосуються відкриття (оформлення) та обслуговування кредитних ліній, рахунків по кредитним договорам кредитними договорам №21 від 05.03.2008 року, №66 від 30.05.2007 року, №92 від 01.11.2007 року та №23 від 07.02.2007 року виданих ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », тобто документів, які безпосередньо відносяться до розслідування обставин кримінального провадження.
Суд звертає увагу слідчого на те, що клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження подаються окремо по кожному з таких заходів.
За таких обставин суд не вбачає підстав для задоволення клопотання.
Керуючись статтями 131, 132, 159, 163, 170, 171, 214, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна та тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000096 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: