Справа№522/16194/15-к
1-кс/522/14654/16
02 серпня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського райсуду м.Одеси ОСОБА_1 , за участі слідчого ОСОБА_2 , розглянув клопотання ст. слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 ,та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000034 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32015160000000034, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.02.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ПП « ОСОБА_4 » та за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено перевірку ПП « ОСОБА_4 » за результатом якої складено акт про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість № 13/15-17-15-01-19-32863396 від 15.01.2015. Згідно висновків акту встановлено неправомірне віднесення до складу податкового кредиту ПДВ у розмірі 3 164 916,77 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".
Також, в ході аналізу господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що в період з 01.12.2014р. по 31.03.2015р. підприємством проведено фінансово-господарські взаємовідносини із ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які мають ознаки «фіктивності», в результаті чого сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 4 522,2 тис.грн.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що у відповідності до результатів конкурсних торгів ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » постійно стають переможцями конкурсних торгів (тендерів) на здійснення ремонту та експлуатаційного утримання автомобільних доріг у різних областях України.
В подальшому, з метою завищення собівартості виконання робіт, конвертування частини бюджетних грошових коштів, легалізації будівельних матеріалів (бітуму, дизельного палива тощо) підприємством проводяться господарські операції із СГД, які надають послуги із документального забезпечення безтоварних господарських операцій та конвертування грошових коштів.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що 02.06.2015 року комітетом конкурсних торгів ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) проведено конкурсні торги (відкриті торги), предметом закупівлі яких являвся «Капітальний ремонт автодороги по вулиці Пушкінська від вулиці Велика Морська до Привокзальної площі в місті Миколаєві». У рамках зазначених конкурсних торгів учасниками процедури закупівлі виступали 2 суб'єкти господарювання, а саме: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ціновою пропозицією 4 067 708,4 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ціновою пропозицією 4 048 432,8 грн. Переможцем вказаних конкурсних торгів визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (повідомлення про акцепт пропозиції № 146112 від 11.06.2015р.)
Під час здійснення досудового розслідування, за результатом проведення негласних слідчих (розшукових дій), передбачених статтею 263 Кримінального процесуального кодексу України від 13.04.2012р. № 4652-VI (із змінами та доповненнями) отримано фактичні докази антиконкурентних узгоджених дій учасників вказаних конкурсних торгів.
Вказані вище факти можуть свідчити про порушення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ст.ст. 3, 7 Закону України «Про здійснення державних закупівель» від 10.04.2014р. № 1197-VII (із змінами та доповненнями), ст. 6 Закону України «Про захист економічної конкуренції» від 11.01.2001р. № 2210-ІІ (із змінами та доповненнями), що створює умови непрозорості та відсутності конкуренції при проведенні процедури закупівель, що може призвести до неефективного використання державних коштів шляхом придбання робіт по завищеній вартості.
Враховуючи, що замовниками по вищезазначеним конкурсним торгам виступав ІНФОРМАЦІЯ_5 є достатньо підстав вважати, що необхідні для досудового розслідування документи перебувають у їхньому володінні та розпорядженні.
Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32015160000000034 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого задовольнити, з наступних підстав.
Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:
1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження №32015160000000034, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, конкурсних торгів, які проводились комітетом конкурсних торгів ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) 02.06.2015, предметом закупівлі яких являвся «Капітальний ремонт автодороги по вулиці Пушкінська від вулиці Велика Морська до Привокзальної площі в місті Миколаєві».
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 40, 131-132, 159-164 КПК України.
Задовольнити клопотання.
Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 або іншим співробітникам ГУ ДФС в Одеській області за його письмовим дорученням до оригіналів документів конкурсних торгів (в розрізі всіх учасників конкурсних торгів), які проводились комітетом конкурсних торгів ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) 02.06.2015, предметом закупівлі якого являвся «Капітальний ремонт автодороги по вулиці Пушкінська від вулиці Велика Морська до Привокзальної площі в місті Миколаєві», а також можливість їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:
- пропозиції конкурсних торгів;
- протоколи розкриття пропозицій конкурсних торгів;
- документи, що підтверджують повноваження посадової особи або представника учасника процедури закупівлі щодо підпису документів пропозиції конкурсних торгів;
- документи, які підтверджують відповідність пропозиції конкурсних торгів учасника технічним, якісним, кількісним та іншим вимогам по предмету закупівлі, встановленим замовником, у т.ч.: пояснювальна записка з детальним описом організації робіт, кошторис та всі розрахунки до нього, розрахунок ціни пропозиції з обґрунтуваннями;
- календарні графіки виконання робіт на об'єкті складених згідно вимог додатку «И» ДБНА.3.1-5:2009;
- істотні умови, які обов'язково включаються до договору про закупівлю за підписом уповноваженої посадової особи учасника та скріплених печаткою;
- загальні відомості про учасників;
- інші документи, передбачені відповідними розділами та додатками документації конкурсних торгів;
- документ, які підтверджують право власності та/або оренди виробничої бази (у разі наявності орендованої виробничої бази);
- довідки про працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід, та які будуть залучені до виконання робіт що є предметом закупівлі;
- довідки про виконання аналогічних договорів;
- довідки про те, що учасників не було притягнуто згідно із законом до відповідальності за вчинення у сфері державних закупівель корупційного правопорушення (в довільній формі);
- документи, які підтверджують статус та повноваження особи на підписання договору за результатами торгів (виписка, витяг) з протоколу зборів засновників про призначення директора, президента, голови правління, довіреність керівника учасника у разі підписання договору про закупівлю особою, чиї повноваження не визначені статутом чи інше, копія наказу на призначення цієї особи;
- акцепти по проведеним конкурсним торгам;
- договори, укладені за результатом проведення конкурсних торгів (тендерів) із додатками;
- договірні ціни;
- локальні кошториси;
- кошторисні розрахунки вартості будівельних робіт;
- документи щодо здійснення авторського нагляду;
- акти прийому-передачі виконаних робіт (КБ2В, КБ3) із додатками та схемами;
- підсумкові відомості ресурсів до локального кошторису;
- податкові накладні;
- видаткові накладні;
- платіжні доручення;
- акти прийому-передачі векселів;
- списки посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , відповідальних за контроль та приймання виконаних робіт;
- відомості щодо стану виконання договорів;
- відомості щодо дебіторської і кредиторської заборгованості по договорам;
- документацію щодо залучення до виконання робіт підрядних та субпідрядних підприємств;
- документацію, якою підтверджується кількість та якість будівельних матеріалів, що використовувались під час виконання умов договорів;
- плани фінансування будівельних робіт;
- інші документи.
Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
02.08.2016