Справа №522/12586/16-к
1-кс/522/13081/16
12 липня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського райсуду м. Одеси ОСОБА_1 , за участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 розглянув клопотання участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016160000000333 від 29.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчим управління СУ ФР ГУ ДФС в Одеські області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42016160000000333 від 29.04.2016 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що до прокуратури Одеської області надійшла ухвала слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 27.04.2016, згідно якої зобов'язано відповідальних посадових осіб прокуратури Одеської області внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості за заявою ОСОБА_4 від 16.02.2016 про те, що упродовж 2010 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внаслідок взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » занизили податок на прибуток в сумі 1 808 542 грн.
Крім того, згідно відповіді Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було проведено позапланову документальну перевірку за результатами якої складено акт №738/15-03-22-01-0302/32/32146467 від 28.10.2013 та винесено податкове повідомлення рішення №0002492201.
За результатами проведеної перевірки підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » донараховано податок на прибуток в сумі 1 808 542 грн.
Вході подальшого досудового розслідування 17.05.2016 допитано в якості свідка ОСОБА_4 , який являється представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та заявником у даному кримінальному провадженні, останні показав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » являється замовником будівництва житлового комплексу розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_1 , а підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється генпідрядником по будівництву вказаного комплексу. Для реалізації вказаної цілі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було перераховано грошові кошти в сумі 8 681 000 грн. однак, будівельні роботи по будівництву житлового комплексу виконані не були, а грошові кошти в подальшому було перераховано в адресу нібито субпідрядної організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) директором якого рахується ОСОБА_5 .
Допитана в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 показала, що вказане підприємство зареєструвала на своє ім'я на прохання чоловіка на ім'я ОСОБА_6 . Також повідомила, що до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства немала ніякого відношення для підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ніяких будівельних та будь яких інших робіт не виконувала, жодних осіб на підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не наймала на вказані дії нікого не уповноважувала, за адресою будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 »: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_1 , ніколи не була.
Проведеними заходами не представилось можливим отримати документи, що свідчать про здійснення фінансово - господарських відносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також не представилось можливим отримати документи щодо проведення фінансово - господарських відносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Враховуючи вище викладене та з метою підтвердження фактів перерахування грошових коштів по ланцюгу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та в подальшому на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виникла необхідність у отриманні руху грошових коштів юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ), через які підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки з контрагентами.
На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках підприємства використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями послуг та на інші цілі.
Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Крім того, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають значення доказів у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів в суді, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.
Враховуючи викладене, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий просить розгляд даного клопотання проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №42016160000000333 від 29.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого задовольнити, з наступних підстав.
Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:
1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а відомості які містяться в них можуть бути використані як докази, та неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих електронних форм документів, так як зазначені документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ).
Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №42016160000000333 від 29.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - належить задовольнити.
Крім того суд, вважає за доцільним розглядати клопотання без представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ), оскільки існує загроза знищення, зміни такої інформації, що не суперечить ст. 163 ч.2 КПК України, або чинному законодавству.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-160 КПК України, -
Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та надати можливість вилучення документів вказаного підприємства, що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ), а саме:
-юридичної справи (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);
-карток із зразками підписів і відбитком печатки;
-заяв на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання підприємством або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з моменту відкриття рахунків по 07.07.2016;
-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами підприємства або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;
-договорів та інших документів, на підставі яких службові особи підприємства або ніші особи що діють за довіреністю використовували систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);
-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 ;
-договори - контракти укладені з нерезидентом про придбання - продаж ТМЦ, вантажно-митні декларації, заявки на придбання валюти, тощо,
відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) -№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 .
Судом надається розпорядження на тимчасовий доступ до вказаних документів слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , або оперативним співробітникам ГУ ДФС в Одеській Області за дорученням слідчого.
Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
12.07.2016