Господарський суд
Житомирської області
10002, м. Житомир, майдан Путятинський,3/65
Від "03" травня 2007 р. Справа № 11/747-НМ
Господарський суд Житомирської області у складі:
Судді Маріщенко Л.О.
при секретарі Панфьоровій В.В.
за участю представників сторін
від позивача Гуменюк І.О. дор. від 06.04.06р. №249/Г/10
від відповідача 1 не з'явився
- від відповідача 2: Вернигора Л.В. - дор. від 01.09.05 №3780
- від відповідача 3: Чорний О.О. - дор. від 11.12.06
- від відповідача 4: Рафальський В.В. - дор. від 15.03.05 №010-01/1501
- від відповідача 5: не з'явився
Розглянув у відкритому судовому засіданні в м.Житомирі справу за позовом Державної податкової інспекції у м. Житомирі (м.Житомир)
до Приватного підприємця ОСОБА_1 (м. Житомир),ЗАТ"Приватбанк" в особі філії Житомирського регіонального управління ЗАТ КБ "Приватбанк" (м. Житомир), АКБ в особі Житомирської обласної філії "Укрсоцбанк" (м. Житомир), ВАТ "Укрексімбанк" в особі філії ВАТ в м. Житомирі (м. Житомир) та АКБ "Мрія" в особі Житомирської філії АКБ "Мрія" (м. Житомир)
про зобов'язання вчинити певні дії
Позивач звернувся до господарського суду з вимогою про зобов'язання ПП ОСОБА_1, ЗАТ "Приватбанк" в особі філії Житомирського регіонального управління ЗАТ КБ "Приватбанк" надати довідки про обсяг та рух коштів на розрахункових рахунках №НОМЕР_1, за період з 01.10.2006р. по 30.09.2006р., та №НОМЕР_2, за період з 01.10.2004р. по 20.12.2004р;
- зобов'язати ВАТ "Укрексімбанк" в особі філії ВАТ "Укрексімбанк" надати довідки про обсяг та рух коштів на розрахунковому рахунку № НОМЕР_6, за період з 01.10.2004р. по 30.09.2006р.
- зобов'язати Акціонерно-комерційний банк "Укрсоцбанк" в особі Житомирської обласної філії "Укрсоцбанк" надати довідки про обсяг та рух коштів на розрахунковому рахунку №НОМЕР_7 за період з 03.11.2005р. по 30.09.2006р.
- зобов'язати Акціонерний комерційний банк "Мрія" в особі Житомирської філії АКБ "Мрія" надати довідки про обсяг та рух коштів на розрахунковому рахунку № НОМЕР_8, за період з 10.06.2005р. по 30.09.06р.
Представник позивача в судовому засіданні позов підтримав в повному обсязі з підстав зазначених у позовній заяві.
Відповідач - 1 відзиву на позовну заяву суду не надав, свого представника в засідання не направив, хоча про час і місце розгляду справи належним чином був повідомлений.
Представник відповідача філії ВАТ "Укрексімбанк" та ЗАТ КБ "Приватбанк" в судовому засіданні та відзиві на позовну заяву проти позову не заперечив, а також зазначили, що за наявності рішення суду по вказаній справі довідка про обсяг та рух коштів на поточних рахунках ПП ОСОБА_1 буде надана.
Суд вважає за можливе розглянути справу за відсутності відповідача - 1, так як останній був повідомлений належним чином про час і місце судового засідання за відповідною адресою, у зв'язку з чим справа розглядалась за наявними в ній матеріалами відповідно до ст. 128 КАС України.
Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення представників сторін, господарський суд,-
З матеріалів справи вбачається, що відповідач ПП ОСОБА_1 зареєстрований як суб'єкт підприємницької діяльності Житомирським міським виконавчим комітетом Ради народних депутатів ІНФОРМАЦІЯ_1р. за №НОМЕР_3
Як платник податків з ІНФОРМАЦІЯ_1р. знаходиться на обліку в Державна податкова інспекція у місті Житомирі.
У відповідності до ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" органи державної податкової служби мають право здійснювати планові виїзні перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов'язкових платежів).
Згідно плану - графіку перевірок суб'єктів господарювання на І квартал 2007р. за період роботи з 01.10.2004р. по 30.09.2006р. була запланована перевірка ПП ОСОБА_1
Про проведення планової перевірки на адресу відповідача було направлено повідомлення від 22.01.2007р.
Згідно розпорядження про проведення перевірок №НОМЕР_4 було видано направлення №НОМЕР_5, на перевірку ПП ОСОБА_1 яке було вручено приватному підприємцю ІНФОРМАЦІЯ_2р.
Позивач зазначив, що для забезпечення повноти та об'єктивності проведення планової перевірки ПП ОСОБА_1 ДПІ у м. Житомирі необхідні довідки про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках відкритих в банківських установах приватним підприємцем ОСОБА_1
Як свідчать матеріали справи 21.02.2007р. ДПІ у м. Житомирі звернулась з запитом (вих.. №9089/2/17-1 від 21.02.2007р.) (ас.19) до ПП ОСОБА_1 з проханням надати для проведення перевірки банківські виписки щодо руху коштів на розрахункових та платіжні документи за період з 01.10.2004р. по 30.09.2006р. Документи зазначенні в запиті ПП ОСОБА_1 наданні не були.
З матеріалів справи вбачається, що 27.02.2007р. ДПІ у м. Житомирі повторно звернулась запитом (вих. №10122/2/17-1 від 27.02.2007р.) (а.с.20) до відповідача-1, але і на цей запит зазначених документів не було надано.
Згідно п.5 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" органи державної податкової служби мають право одержувати від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність",довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків ,а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках..
З огляду на викладене, позовні вимоги обґрунтовані, підтвердженні належними доказами, що містяться в матеріалах справи, та підлягають задоволенню.
Керуючись ст.ст. 86, 94, 159, 160-163 Кодексу адміністративного судочинства України, господарський суд,-
1. Позов задовольнити.
2.Зобов'язати Приватного підприємця ОСОБА_1 АДРЕСА_1 надати ДПІ у м. Житомирі довідки про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках, відкритих в банківських установах м. Житомира.
- зобов'язати ЗАТ "Приватбанк" в особі філії Житомирського регіонального управління ЗАТ КБ "Приватбанк" м. Житомир,вул. Шелушкова,96 надати довідки про обсяг та рух коштів на розрахункових рахунках №НОМЕР_1, за період з 01.10.2006р. по 30.09.2006р., та №НОМЕР_2, за період з 01.10.2004р. по 20.12.2004р.
- зобов'язати ВАТ "Укрексімбанк" в особі філії ВАТ "Укрексімбанк" м. Житомир,вул. Перемоги, 29 надати довідки про обсяг та рух коштів на розрахунковому рахунку № НОМЕР_6, за період з 01.10.2004р. по 30.09.2006р.
- зобов'язати Акціонерно-комерційний банк "Укрсоцбанк" в особі Житомирської обласної філії "Укрсоцбанк" м. Житомир,вул Перемоги,7-а надати довідки про обсяг та рух коштів на розрахунковому рахунку №НОМЕР_7 за період з 03.11.2005р. по 30.09.2006р.
- зобов'язати Акціонерний комерційний банк "Мрія" в особі Житомирської філії АКБ "Мрія" м. Житомир, вул.Київська, 77 надати довідки про обсяг та рух коштів на розрахунковому рахунку № НОМЕР_8, за період з 10.06.2005р. по 30.09.06р.
3. Постанова суду набирає законної сили в строк та в порядку, встановлених ст.254 Кодексу адміністративного судочинства України.
4. Постанова суду може бути оскаржено через Київський адміністративний апеляційний суд в порядку встановленому до ст.186 КАС України через господарський суд Житомирської області.
Суддя
дата складання 04.05.07р.
Віддрукувати: 2 прим.
1 - в справу
2 - відповідачу (ПП ОСОБА_1)