Справа №295/2898/17
1-кс/295/1027/17
15.03.2017 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області у Житомирській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32016060000000061 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -
Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташовується за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), з моменту його реєстрації, а саме: свідоцтва про реєстрацію платника; свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5; оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ; оригіналів декларації з податку на прибуток; актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них; прийняті повідомлення-рішення по складеним актам; відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства; документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства; належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2; реєстр отриманих податкових накладних за період 2015-2016 років.
У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016060000000061 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчий вказав, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 , м. Житомир), використовуючи, в тому числі реквізити підконтрольних суб'єктів господарювання ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ), у період 2015 - 2016 років, внаслідок ввезення товарів на митну територію України поза митним контролем не сплати митних платежів, в т.ч. податку на додану вартість, ухилилось від сплати податків на суму 3 500 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Зазначив, що в ході досудового розслідування було встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) реалізує брендовий одяг, взуття та аксесуари, як оптом так і вроздріб, а саме - фірм виробників Benneton, Becato, L'Immagine, Sugarhill та інші. Ціни за даний товар встановлені у валютній одиниці - євро. На території України відсутні виробники зазначених брендів.
Окрім того, встановлено, що у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), відсутні імпортні операції на ввезення брендового одягу, взуття та аксесуарів, даний товар імпортується поза межами імпортного контролю.
Слідчий вказав, що під час відпрацювання зазначених операцій встановлено, що директор ОСОБА_9 замовляє одяг та взуття в країнах Євросоюзу та транспортує їх на територію України поза митним оформленням за допомогою перевізників, які в свою чергу відправляють завезений товар на ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 через « ІНФОРМАЦІЯ_2 » склад № НОМЕР_5 (м. Житомир, Смолянська Площа).
В інформаційних ресурсах АІС «Податковий Блок» ІНФОРМАЦІЯ_3 та АІС «Інспектор 2006» митної служби відсутня інформація про імпортні операції на ввезення брендового одягу, взуття та аксесуарів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та фізичними особами-підприємцями ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 .
Відсутність фіксації ввезення товару на митну територію України вищевказаними СГД, може свідчити, що даний товар імпортується поза межами митного контролю.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилучені документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки вони є предметом доказування та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходяться такі речі та документи.
Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Надати слідчому з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та особам, які будуть діяти за його письмовим дорученням тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташовується за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), з моменту його реєстрації, а саме: свідоцтва про реєстрацію платника; свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5; оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ; оригіналів декларації з податку на прибуток; актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них; прийняті повідомлення-рішення по складеним актам; відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства; документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства; належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2; реєстр отриманих податкових накладних за період 2015-2016 років.
Встановити строк дії ухвали до 05.04.2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1