вул. Симона Петлюри, 16, м. Київ, 01032, тел. (044) 235-95-51, е-mail: inbox@ko.arbitr.gov.ua
"06" березня 2017 р. Справа № 911/90/17
За позовом Публічного акціонерного товариства акціонерний банк "Укргазбанк", 03087, місто Київ, вулиця Єреванська, будинок 1
до 1. Управління Пенсійного фонду України у Вишгородському районі Київської області, 07300, Київська область, Вишгородський район, місто Вишгород, вулиця Межигірського Спасу, будинок 6
2. Державної казначейської служби України, 01601, місто Київ, вулиця Бастіонна, будинок 6
про стягнення 69 986,42 грн.
суддя Н.Г. Шевчук
за участю представників сторін:
від позивача: ОСОБА_1 (дов. №399 від 28.09.2016)
від відповідача 1: ОСОБА_2 (дов. №5795/09 від 21.11.2016);
ОСОБА_3 (дов. №801/05 від 09.02.2017);
від відповідача 2: не з'явився.
суть спору:
Публічне акціонерне товариство акціонерний банк "Укргазбанк" звернулось у господарський суд з позовом до Управління Пенсійного фонду України у Вишгородському районі Київської області та Державної казначейської служби України про стягнення 69 986,42 грн.
В обґрунтування позовних вимог позивач зазначає, що внаслідок неналежного виконання Управлінням Пенсійного фонду України у Вишгородському районі Київської області умов укладеного між ними договору №13 від 06.11.2009 Публічному акціонерному товариству акціонерний банк "Укргазбанк" завдано збитків у вигляді неправомірно накладеного штрафу.
Управління Пенсійного фонду України у Вишгородському районі Київської області проти позовних вимог заперечує та зазначає, що позивач порушив строки оскарження рішення про накладення штрафу та Порядок розгляду органами Пенсійного фонду України скарг на рішення, заяв страхувальників при узгодженні ними вимоги про сплату недоїмки із сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування.
Розглянувши матеріали справи, заслухавши пояснення представників сторін, дослідивши докази та оцінивши їх в сукупності, суд -
встановив:
06.11.2009 між Пенсійним фондом України, Міністерством праці та соціальної політики України та Публічним акціонерним товариством акціонерний банк «Укргазбанк» (далі - Банк/Позивач) укладено Договір №13 (далі - Договір №13, а.с. 23-26), відповідно до пункту 1 статті 1 якого Банк зобов'язався виконувати функції з виплати пенсій та грошової допомоги, що передбачені Порядком виплати пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги через їх поточні рахунки у банках, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 30.08.1999 №1596 (з наступними змінами) (далі - Порядок).
Згідно пункту 6 статті 1 Договору №13 взаємовідносини між органами Фонду і Міністерства та установами Банку на місцях регулюються укладеними ними відповідно до цього Договору угодами, де визначаються дати та періоди виплати пенсій та грошової допомоги (далі - виплатні періоди).
Умовами пункту 1 статті 3 Договору №13 встановлено, що Фонд через підвідомчі територіальні органи зобов'язується, зокрема, подавати відповідним установам Банку за один день до початку кожного виплатного періоду місяця, за який виплачується пенсія та грошова допомога, одночасно на паперових та магнітних носіях списки на зарахування пенсій та грошової допомоги на поточні рахунки, описи до них та довідку про джерела фінансування виплат у кількості та за формою згідно з Порядком.
Згідно пункту 1 статті 6 Договору №13 за несвоєчасну виплату і доставку сум пенсійних виплат одержувачам або за несвоєчасне зарахування їх на банківські рахунки пенсіонерів, або несвоєчасне повернення на банківські рахунки органів Фонду сум коштів, не використаних для здійснення пенсійних виплат, за умови своєчасного і в повному обсязі їх фінансування, на установи Банку накладається штраф у розмірі своєчасно не виплачених, не доставлених ч не зарахованих або своєчасно не повернених сум пенсійних виплат.
Аналогічна відповідальність передбачена статтею 106 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування».
В подальшому 29.12.2009 між Банком та Управлінням Пенсійного фонду України у Вишгородському районі Київської області (далі - Відповідачі /Фонд) керуючись, в тому числі, постановою Кабінету Міністрів України від 30.08.1999 №1596 та Договором №13 укладено Договір №38 на зарахування і виплату пенсій (грошової допомоги), що фінансуються з Пенсійного фонду України, через установи Банку по м. Вишгород Київської області (далі - Договір №38, а.с.32-35).
Відповідно до пунктів 1, 2 статті 1 Договору №38 Банк зобов'язався виконувати функції виплати пенсій та грошової допомоги, передбачені Порядком, через установи АБ «Укргазбанк» в м. Вишгород Київської області.
Згідно пункту 3 статті 1 Договору №38 взаємовідносини між органами Фонду та Банком з питань виплати пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів через їх поточні рахунки, відкриті у Банку, регулюються Порядком, цим Договором та додатковими угодами до цього Договору, які є його невід'ємними частинами.
Абзацом 4 пункту 1 статті 3 Договору №38 передбачено, що Фонд зобов'язався подавати відповідним установам Банку за один день до початку кожного виплатного періоду місяця, за який виплачується пенсія та грошова допомога, одночасно на паперових та магнітних носіях списки на зарахування пенсій та грошової допомоги на поточні рахунки, описи до них - у кількості та за формою згідно з Порядком.
В свою чергу абзацом 5 пункту 2 статті 3 Договору №38 передбачено, що Банк зобов'язується забезпечити через свої установи здійснювати зарахування сум пенсій та грошової допомоги на поточні рахунки одержувачів не пізніше наступного операційного дня після надходження коштів від органів Фонду, що кореспондується з пунктом 19 Порядку.
Відповідно до статті 9 Договору №38 органи Фонду мають право перевіряти в установах Банку своєчасність зарахування на поточні рахунки одержувачів, виплату з них сум пенсій та грошової допомоги за умови наявності об'єктивних причин на це (довідки про смерть, вибуття за межі регіону, України, тощо ).
В період з 01.04.2015 по 31.03.2016 Управлянням Пенсійного Фонду України у Вишгородському районі Київської області ініційовано перевірку, результати якої зафіксовані в акті № 14 від 14.04.2016 (а.с. 36-50).
В ході перевірки встановлено, що за вказаний період на підставі списків на зарахування пенсій та грошової допомоги на поточні рахунки пенсіонерів відділенню Банку Управлінням Фонду перераховано 7 056 295,96 грн., виплата особам з Болгарії на суму 5 776, 51 грн. Встановлено зарахування пенсії з простроченням в сумі 69 986 грн. 42 коп. На рахунки одержувачів відділенням Банку зараховано 7 069 692, 51 коп. Зарахування профінансованих Управлінням Фонду коштів для пенсійних виплат проводилось з порушенням вимог пункту 26 Порядку виплати пенсій та грошової допомоги через поточні рахунки в банках № 2560 «Державні позабюджетні фонди», з якого кошти списувались на збірний картковий рахунок № 2625 та зараховувалися на поточні /карткові рахунки пенсіонерів.
Протягом періоду, який перевірявся, відділенням Банку проводилося безоплатне відкриття поточних рахунків, закриття і виплата пенсій та грошової допомоги пенсіонерам через платіжні картки строком не більше, як на 1 рік.
Також встановлено, що Банком порушено вимоги, зазначені пунктом 19 Порядку, що полягало в простроченні зарахування сум на рахунки одержувачів.
Відповідно до умов Договору відділенням Банку за період з 01.04.2015 по 31.03.2016 не надіслано інформацію про пенсіонерів, які отримують суми пенсій та грошової допомоги з поточного рахунку за довіреністю більше як один рік або не одержують кошти з поточного рахунку більше як один рік.
У зв'язку з виявленням ряду правопорушень на підставі пункту статті 106 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" та відповідно до умов укладених між сторонами договорів Управлінням Пенсійного фонду України у Вишгородському районі Київської області винесено рішення №1/01 від 15.04.2016 про накладення на АБ «Укргазбанк» штрафу за несвоєчасне зарахування сум пенсій (грошової допомоги) на поточні рахунки одержувачів пенсійних виплат в розмірі 69986,42 грн. (а.с 51-52)
Вказане рішення було отримано і підписано Начальником відділення АБ «Укргазбанк» ОСОБА_4 22.04.2016 та виконано позивачем шляхом оплати штрафу 06.05.2016 згідно платіжного доручення №5874/1 (а.с. 13).
Як стверджує позивач, накладення штрафу в розмірі 69986,42 грн. обумовлено неналежним виконанням Управлінням Пенсійного фонду України у Вишгородському районі Київської області своїх договірних зобов'язань в частині подання установам банку за один день до початку кожного виплатного періоду місяця, за який виплачується пенсія та грошова допомога, одночасно на паперових та магнітних носіях списків на зарахування пенсій та грошової допомоги на поточні рахунки та описів до них - у кількості та за формою згідно з Порядком.
Звертаючись з позовом до суду Публічне акціонерне товариство акціонерний банк "Укргазбанк"посилається на приписи статті 224 Господарського кодексу України, згідно якої учасник господарських відносин, який порушив господарське зобов'язання або установлені вимоги щодо здійснення господарської діяльності, повинен відшкодувати завдані цим збитки суб'єкту, права або законні інтереси якого порушено. Під збитками розуміються витрати, зроблені управненою стороною, втрата або пошкодження її майна, а також не одержані нею доходи, які управнена сторона одержала б у разі належного виконання зобов'язання або додержання правил здійснення господарської діяльності другою стороною.
Згідно статті 225 Господарського кодексу України до складу збитків, що підлягають відшкодуванню особою, яка допустила господарське правопорушення, включаються, вартість втраченого, пошкодженого або знищеного майна, визначена відповідно до вимог законодавства; додаткові витрати (штрафні санкції, сплачені іншим суб'єктам, вартість додаткових робіт, додатково витрачених матеріалів тощо), понесені стороною, яка зазнала збитків внаслідок порушення зобов'язання другою стороною; неодержаний прибуток (втрачена вигода), на який сторона, яка зазнала збитків, мала право розраховувати у разі належного виконання зобов'язання другою стороною.
Згідно приписів статті 226 Господарського кодексу України учасник господарських відносин, який вчинив господарське правопорушення, зобов'язаний відшкодувати на вимогу суб'єкту завдані збитки у добровільному порядку в повному обсязі.
Поняття збитків розкривається у Цивільному кодексі України у статті 22, згідно якої особа, якій завдано збитків у результаті порушення її цивільного права, має право на їх відшкодування (частина перша статті 22). При цьому частиною другою статті 22 ЦК України встановлено, що збитками є:1) втрати, яких особа зазнала у зв'язку зі знищенням або пошкодженням речі, а також витрати, які особа зробила або мусить зробити для відновлення свого порушеного права (реальні збитки); 2) доходи, які особа могла б реально одержати за звичайних обставин, якби її право не було порушене (упущена вигода).
Приписами статті 623 Цивільного кодексу України встановлено, що боржник, який порушив зобов'язання, має відшкодувати кредиторові завдані цим збитки.
За загальним принципом цивільного права особа, якій завдано збитків у результаті порушення її цивільного права, має право на їх відшкодування (частина перша статті 22, стаття 611, частина перша статті 623 Цивільного кодексу України).
Такої позиції притримується Вищий господарський суд України, що відображено у постанові від 25.01.2007 у справі № 6/213-06-5667.
Для застосування такої міри відповідальності, як відшкодування збитків, потрібна наявність повного складу цивільного правопорушення, як-то: протиправна поведінка, дія чи бездіяльність особи; шкідливий результат такої поведінки (збитки); причинний зв'язок між протиправною поведінкою та збитками; вина правопорушника. Згідно з частиною другою статті 623 Цивільного кодексу України розмір збитків, завданих порушенням зобов'язання, доказується кредитором.
Така ж позиція викладена у постанові Вищого господарського суду України від 14.11.2007 у справі № 16/217, а також у постанові Верховного Суду України від 04.04.2006 у справі № 43/543.
Поряд з цим, приписами статей 33, 34 Господарського процесуального кодексу України визначено, що кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог чи заперечень.
Обставини справи, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватись іншими засобами доказування.
В матеріалах справи відсутні належні та допустимі докази порушення Управлінням Пенсійного фонду України у Вишгородському районі Київської області умов укладених з позивачем договорів.
Окрім того, частиною 13 статті 106 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" встановлено, що суми пені та штрафів, передбачених частинами дев'ятою і десятою цієї статті, підлягають сплаті страхувальником, банком чи організацією, яка здійснює виплату і доставку пенсій, протягом десяти робочих днів з дня одержання відповідного рішення. При цьому в цей же строк страхувальник, банк чи організація, яка здійснює виплату і доставку пенсій, має право оскаржити зазначене рішення до вищого органу Пенсійного фонду або в судовому порядку з одночасним обов'язковим письмовим повідомленням про це відповідного виконавчого органу Пенсійного фонду, яким прийнято це рішення.
Оскарження рішення виконавчого органу Пенсійного фонду про нарахування пені та накладання штрафів зупиняє строки їх сплати до винесення вищим органом Пенсійного фонду або судом рішення у справі. Строки сплати фінансових санкцій також призупиняються до винесення судом рішення в разі оскарження страхувальником вимоги про сплату недоїмки, якщо накладення фінансових санкцій пов'язано з її виникненням або несвоєчасною сплатою.
Враховуючи, що докази оскарження позивачем рішення №1/01 від 15.04.2016 про накладення штрафу в розмірі 69986,42 грн. до вищого органу Пенсійного фонду або в судовому порядку та задоволення його скарги відсутні, суд приходить до висновку, що позивач не вжив заходів щодо уникнення збитків.
З урахуванням викладеного позовні вимоги про стягнення 69986,42 грн. збитків є недоведеними та необґрунтованими, у зв'язку з чим суд дійшов висновку щодо відсутності правових підстав для їх задоволення.
Відповідно до статті 49 Господарського процесуального кодексу України судовий збір при відмові в задоволенні позову покладається на позивача.
Враховуючи вищезазначене, керуючись статтями 49, 82-84 Господарського процесуального кодексу України суд-
вирішив:
У позові відмовити повністю.
Суддя Н.Г. Шевчук
Дата складання повного рішення: 13.03.2017