печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9933/17-к
21 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , захисника підозрюваної ОСОБА_4 , підозрюваної ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , про застосування до підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжного заходу у вигляді застави, з покладанням обов'язків передбачених статтею 194 КПК України,-
21.02.2017 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , про застосування до підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжного заходу у вигляді застави, з покладанням обов'язків передбачених статтею 194 КПК України.
Слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32015100060000249 від 23.11.2013, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, ОСОБА_5 , в період з 01 березня 2013 року по 31 грудня 2013 року, будучи відповідно до наказу №1-К від 25 січня 2011 року директором ТОВ «Фім-Транс» (код ЄДРПОУ 38522323), зареєстрованого Печерською районною в м. Києві державною адміністрацією у м. Києві 30.01.2013 за реєстраційним номером №16321050002011963, взято на податковий облік Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва 31.01.2013 за № 74242 за юридичною адресою: м. Київ, вулиця Шовковична, 24, являючись службовою особою, у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи покладену на неї відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах, бажаючи їх настання, шляхом незаконного завищення податкового кредиту підприємства та валових витрат підприємства, вчинила умисне ухилення від сплати податків.
За результатами фінансово-господарської діяльності за вищевказаний період часу директор ТОВ «Фім-Транс» ОСОБА_5 , з метою ухилення від сплати податків, достовірно знаючи про те, що незаконно завищено податковий кредит та валові витрати ТОВ «Фім-Транс», використовуючи реквізити суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Мікас-Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234) та ТОВ «Востокторгсервіс-групп» (код ЄДРПОУ 38414614) в порушення вимог п.п.4 п.5 ст. 135, п.п.14.1.23, п.п.14.1.27, п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.14.1.36 п.14.1, п.п.14.1.23 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, п.185.1 ст.185, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.193.1 ст.193, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, занизила податок на додану вартість та податок на прибуток підприємства на загальну суму 3 274 877 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, оскільки вказана сума на час вчинення кримінального правопорушення більше ніж в п'ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
В результаті вчинених злочинних дій, направлених на умисне ухилення від сплати податків, директор ТОВ «Фім-Транс» ОСОБА_5 в період з 01 березня 2013 року по 31 грудня 2013 року не сплатила до державного бюджету України податок на додану вартість на загальну суму 1 679 424 гривень та податок на прибуток підприємства на загальну суму 1 595 453 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів на загальну суму 3 274 877 гривень, що на час вчинення злочину більше ніж в п'ять тисяч разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.
В діях ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України; підозрювана вчинила тяжкий злочин, за який законом передбачено основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Вчинення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , кримінального правопорушення призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 3 274 877 гривень, тобто в особливо великому розмірі на час його вчинення.
Відповідно до вимог п. 4 ч. 1 ст. 184 КПК України, під час досудового слідства встановлено наявність ризику, передбаченого у п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України, і в обґрунтування застосування запобіжного заходу щодо ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , орган досудового розслідування вважає за необхідне запобігти спробам підозрюваної переховуватися від органів досудового розслідування та суду.
З метою забезпечення дієвості даного кримінального провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне обрання щодо підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжного заходу у вигляді застави у розмірі коштів, що фактично не надійшли до бюджету, на загальну суму 3 274 877 гривень, що складає 2 046, 8 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, із покладенням на підозрювану ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наступних, передбачених у ч. 5 ст. 194 КПК України.
Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити.
Підозрювана та її захисник заперечували проти задоволення клопотання слідчого, просили застосувати до підозрюваної запобіжний захід у вигляді особистого зобов'язання.
Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, підозрюваної та її захисника - адвоката ОСОБА_4 , які заперечували проти задоволення клопотання, приходжу до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що Слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32015100060000249 від 23.11.2013, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
17.02.2017р. ОСОБА_5 оголошено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відтак, приходжу до висновку про наявність у кримінальному провадженні обставин, з якими закон пов'язує можливість обрання особі одного із запобіжних заходів, передбачених ст. 176 КПК України.
У відповідності до положень ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов'язків, а також запобіганням спробам: переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, вчинити інше кримінальне правопорушення або продовжити злочину діяльність.
Згідно ст. 178 КПК України, при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у статті 177 КПК України, слідчий суддя на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов'язаний в сукупності оцінити тяжкість покарання, що загрожує відповідній особі, дані про особу підозрюваного, розмір майнової шкоди, в заподіянні якого підозрюється особа.
Відповідно до практики Європейського суду з прав людини вагомою підставою для вирішення питання про необхідність попереднього ув'язнення особи є ризик перешкоджання встановленню істини у справі та переховування цієї особи від правосуддя. При цьому зазначено, що небезпека перешкоджання встановленню істини у справі та переховування особи від правосуддя може вимірюватися суворістю можливого покарання в сукупності з наявністю даних про матеріальний, соціальний стан особи, її зв'язками з державою, у якій його переслідують та міжнародними контактами.
Як зазначено судом вище, ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за який законом передбачено основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Вивченням даних про особу підозрюваної встановлено, що ОСОБА_5 має визначене місце реєстрації та проживання, раніше не судима, оцінивши в сукупності тяжкість покарання, що загрожує ОСОБА_5 за інкримінованою статтею, конкретні обставини вчинення кримінального правопорушення, так як вони викладені слідчим в клопотанні, а також вищезазначені позитивні дані про особу ОСОБА_5 , приходжу до висновку, що міра запобіжного заходу у вигляді особистого зобов'язання з покладенням на неї обов'язків передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, забезпечить належну процесуальну поведінку ОСОБА_5 ..
Питання щодо доведеності вини ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованого злочину та правильності кваліфікації його дії слідчим суддею при розгляді клопотання не вирішувались, оскільки підлягають дослідженню при проведенні досудового розслідування та під час розгляду справи по суті.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 177, 178, 182, 193, ст. 376 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 - задовольнити частково.
Застосувати до підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 запобіжний захід у вигляді особистого зобов'язання. Покласти на підозрювану ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 наступні обов'язки:
-прибувати по першому виклику до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду на визначений час;
-не відлучатися із населеного пункту, в якому вона проживає ( АДРЕСА_1 ), без дозволу слідчого, прокурора або суду;
-повідомляти слідчого, прокурора чи суд, залежно від стадії кримінального провадження, про зміну свого місця проживання;
-здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в'їзд в Україну;
Визначити строк дії обов'язків до 16.04.2017 року включно.
Роз'яснити ОСОБА_5 , що в разі невиконання покладених на неї обов'язків, до неї може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід, а також накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 розміру мінімальної заробітної плати до 2 розмірів мінімальної заробітної плати.
Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Повний текс ухвали буде проголошено 24.02.2017 року о 12 годині 55 хвилин.
Слідчий суддя ОСОБА_1