Справа № 761/2409/17
Провадження № 1-кс/761/1742/2017
24 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши лопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_2 , внесене по кримінальному провадженню за №32015000000000236 від 04.12.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про проведення огляду нежитлових приміщень автовокзалів, які належать ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій»,
Старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України капітану податкової міліції ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню за №32015000000000236 від 04.12.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури ОСОБА_4 звернулась до суду з клопотанням про проведення огляду нежитлових приміщень автовокзалів, які належать ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» та прилеглої до неї території, а саме: будівля автовокзалу м Южноукраїнськ, за адресою: Миколаївська область, м. Южноукраїнськ, вул. Дружби Народів, будинок 27 з метою виявлення та фіксування відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.
Клопотання мотивовано тим, що управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015000000000236 від 04.12.2015 за підозрою ОСОБА_5 в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» за ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» (код ЄДРПОУ 03117820) шляхом відображення у податковій звітності операцій із придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП "Комір груп" (код ЄДРПОУ 39613437), ТОВ "Пак Фа" (код ЄДРПОУ 39416229), ТОВ "Укрбуд компані" (код ЄДРПОУ 39288196), ПП "Вега-ремстрой" (код ЄДРПОУ 39076564),ПП „Промстройресурс” (код ЄДРПОУ 39263936), ТОВ „Грін Сістемс” (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Техкомв» (код ЄДРПОУ 32448145), ПП «Роткес» (код ЄДРПОУ 35164248), ТОВ «Вентворт» (код ЄДРПОУ 39197497), ТОВ «Аріал-Торг» ( код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ «Делартіс» (код ЄДРПОУ 39879926), ПП «Себек Ойл» (код ЄДРПОУ 37087003), ТОВ «Б-К-Ф-Аркада» (код ЄДРПОУ 38928411) за період з з березня 2014 року по грудень 2015 року, що призвело до нанесення збитків державі в розмірі 9 670 202 грн (ПДВ та податок на прибуток).
Слідчий вказує, що становлено, що ТОВ «Укрбуд Компані» за юридичною та фактичною адресою не знаходиться. Відповідно до бази податкових накладних в період надання послуг ПрАТ «МОПАС» відображало в податковому обліку придбання товарно-матеріальних цінностей, що не могли бути використані підприємством для ведення його господарської діяльності, а здійсненні для внесення неправдивих відомостей до податкової звітності шляхом відображення неіснуючих операцій з підміни номенклатури товару, здійснюючи діяльність як «транзитер» для надання податкової вигоди третім особам, відсутність поставок товарів та укладання угод без мети настання реальних наслідків. Господарські операції ТОВ «Укрбуд Компані», щодо придбання товарів (робіт, послуг) у контрагентів- постачальників та продаж товарів (робіт, послуг) на адресу контрагентів-покупців не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових, виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій, відсутністю ділової мети та необхідного обсягу цивільної дієздатності.
Згідно Єдиному державному реєстру судових рішень встановлено, що 27.07.2015 року Дніпровським районним судом м. Києва винесено вирок та визнано винуватим у вчиненні злочину, передбаченому ч.1 ст.205-1 КК України, а саме у створенні ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181) з метою прикриття незаконної діяльності.
З-за таких обставин, слідчий зазначає ТОВ «Грін Сістемс» незаконно формувало податковий кредит з ПДВ для ПрАТ «МОПАС».
ПП «Вега-Ремстрой» (код ЄДРПОУ 39076564) директор, засновником та головним бухгалтером являється ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ). Встановити та допитати ОСОБА_6 під час досудового розслідування не представилось за можливим. Також відповідно до бази даних ОСОБА_6 являється службовою особою ще на 32 підприємствах.
Під час досудового розслідування встановлено, що директор ПП «Комір-Груп» являється ОСОБА_7 (громадянин Росії). Відповідно до відповіді з Державної прикордонної служби України встановлено, що ОСОБА_7 перетинав кордон України тільки один раз а саме 02.08.2011 році, а 07.08.2011 році повернувся назад на територію Російської Федерації. Більше на територію України громадянин ОСОБА_7 не в'їжджав.
Директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «ПАК ФА» являється ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_2 , адреса реєстрації АДРЕСА_1 ). Відповідно до наявних інформаційних баз даних ОСОБА_8 являється засновником, головним бухгалтером та засновником ще на 13 підприємств, при цьому відповідно до відомостей про отримані доходи встановлено, що ОСОБА_8 в період з 01.01.2013 року по 2015 рік доходи з офіційних джерел не отримував.
Директором, засновником та головним бухгалтером ПП «Промстройресурс» являється ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_3 ), яка являється директором, засновником та головним бухгалтером ще на 9 підприємств.
Відповідно до фінансово-господарських документів, встановлено що підприємства з ознаками «фіктивності» надавали послуги з ремонту автовокзалів на території Миколаївської області, які належать ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій».
Враховуючи вказані обставини виникла необхідність у проведенні огляду вищевказаних нежитлових приміщень та прилеглої території.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів наведених у ньому та просила його задовольнити.
Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводить огляд місцевості, приміщення, речей та документів.
Згідно з ч.5 ст. 237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов'язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.
Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Отже слідчий ініціюючи проведення такої слідчої дії, як, зокрема огляд житла чи іншого приміщення має довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи і можуть бути доказами саме у вказаному слідчим кримінальному провадженні.
Зважаючи на те, що в судовому засіданні слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що за вказаною у клопотанні адресою знаходяться речі та документи, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32015000000000236 від 04.12.2015 року, слідчий суддя вважає, що правових підстав для проведення огляду нежитлових приміщень автовокзалів, які належать ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» та прилеглої до неї території, а саме: будівля автовокзалу м Южноукраїнськ, за адресою: Миколаївська область, м. Южноукраїнськ, вул. Дружби Народів, будинок 27, на даний час немає.
Керуючись, ст.ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя, -
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_2 , внесене по кримінальному провадженню за №32015000000000236 від 04.12.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про проведення огляду нежитлових приміщень автовокзалів, які належать ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» та прилеглої до неї території, а саме: будівля автовокзалу м Южноукраїнськ, за адресою: Миколаївська область, м. Южноукраїнськ, вул. Дружби Народів, будинок 27,- відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1