Справа № 761/2249/17
Провадження № 1-кс/761/1633/2017
24 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 3 відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про призначення та проведення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 42016000000002237 від 22.07.2016 року за ч.3 ст. 212 КК України,
Старший слідчий з ОВС 3 відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , згідно якого просить надати дозвіл на позапланову документальну перевірку ТОВ «Український Бізнес-Франчайзинг» (код 37119380) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, проведення якої доручити співробітникам Головного управління ДФС у м. Києві та розпочати у розумні строки, але не пізніше 10 робочих днів з дня отримання ухвали.
Клопотання мотивовано тим, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні № 42016000000002237 від 22.07.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Так, згідно клопотання, згідно заяви ОСОБА_5 встановлено, що службові особи ряду компаній, а саме: ТОВ «Трансінвест Україна» (код 37832357), ТОВ «Ріал Істейт Компані» (код 37701154), ТОВ «Еплада» (код 37242040), ТОВ «Ті Ел Сі Сістемс» (код 37195643), ТОВ «Еквіті Ін» (код 37145578, колишня назва ТОВ «Саб-Р»), ТОВ «Український Бізнес-Франчайзинг» (код 37119380), ТОВ «Факторіал М» (код 37102089, колишня назва ТОВ «Боні і Клайд»),ТОВ «Мерчант Хауз» (код 38792719), ТОВ «Зерноінтерторг» (код 35574803), ТОВ «Марількомфрукт» (код 33996335, колишня назва ТОВ «Агроновоком»), в період 2012 - 2015 р.р., можливо умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом виведення коштів, отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках, на закордонні рахунки офшорних компаній з метою приховування об'єкту оподаткування.
Встановлено, що ТОВ «Український Бізнес-Франчайзинг» (код 37119380) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, стан платника - 28 (триває процедура припинення, направлені заперечення органу ДФС).
Слідчий вказує, що на даний час виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Український Бізнес-Франчайзинг» (код 37119380) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків службовими особами підприємства або відсутність таких порушень, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року.
Слідчий подане ним клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню , виходячи з наступного.
Так, на обґрунтування клопотання слідчий посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Разом з тим, обставини, за яких може здійснюватись документальна позапланова перевірка, чітко визначено ст. 78.1 Податкового кодексу України, однак слідчим належним чином не обгрунтовано обставин, які б свідчили про наявність підстав для проведення перевірки, у зв'язку з чим клопотання слідчого задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене та керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя,
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , про призначення та проведення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 42016000000002237 від 22.07.2016 року за ч.3 ст. 212 КК України, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1