пр. № 1-кс/759/239/17
ун. № 759/961/17
23 січня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого Святошинського управління поліції Головного управління Національної поліції у м.Києві ОСОБА_3 розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №12016100080010745 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.10.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України,
18.01.2017 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого Святошинського управління поліції Головного управління Національної поліції у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу та можливість вилучити фінансово-господарську документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 , яка відображає фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 (здійснити їх виїмку) в оригіналах за весь період діяльності, та завірених належним чином фотокопій документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
-контракти (договори), пов'язані з реалізацією, поставкою, купівлею-продажем товарів (послуг) тощо, та додатки до них;
-додаткові угоди, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення, дотримання форми;
-документи, які підтверджують виконання договору або наявність яких є обов'язковою згідно зі змістом контракту (договору), а саме: звіт виконавця, довідки, акт прийому-передачі товару, акт виконаних робіт, рахунки фактури та інші дані, що свідчать про факт виконання договору;
-податкові накладні, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, та інші дані, що свідчать про реальність здійснюваних операцій;
-фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів, а саме: платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, банківські виписки та інші дані, що свідчать про реальність сплати коштів по договору;
-реєстр обліку придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), технічну документацію, проектну документацію на об'єкти;
-реєстри отриманих та виданих податкових накладних та реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей);
-завірених належним чином копії документів, що підтверджують повноваження осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ39019527 підписувати документи по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 на момент їх укладання, а саме: угоди, наказ про призначення на посаду, посадові інструкції, реєстраційні і дозвільні документи;
-завірених належним чином копії документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 і доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 . Клопотання прошу розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що існують достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни та знищення таких документів особами, причетними до скоєння кримінального правопорушення, які у разі повідомлення матимуть реальну можливість змінити зміст, відомості та інші фактичні дані документів або ж знищити їх в цілому.
Клопотання обґрунтоване наступним.
Досудовим розслідуванням встановлено, що до Святошинського УП ГУНП у м. Києві надійшли матеріали по заяві ОСОБА_5 (адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ) про те, що невстановлена особа, шляхом підроблення документів, зареєструвала від імені ОСОБА_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 , де останній є засновником та директором, що не відповідає дійсності.
Як пояснив ОСОБА_5 він ніколи не був засновником, директором, бухгалтером Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » він ніколи не проводив та не мав наміру проводити. Підприємство зареєстровано невідомими йому особами на його прізвище незаконно, без його відома, з використанням підроблених документів.
Встановлено, що за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » діяльність не здійснює, фактичне місцезнаходження не відоме.
Таким чином, невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом реєстрації, з метою формування кредитних зобов'язань суб'єктам господарювання, внесли завідомо неправдиві відомості до податкової звітності та фінансово-господарських документів.
Вище наведені факти вказують на те, що невстановлені особи використовують реквізити, печатку та банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 з метою заволодіння грошовими коштами суб'єктів господарювання, а також надають послуги суб'єктам підприємницької діяльності в різних галузях економіки по конвертації грошових коштів, мінімізації податкових зобов'язань, безпідставному формуванню від'ємного значення з ПДВ, а також легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, використовуючи при цьому реквізити вказаного підприємства.
А отже, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 має ознаки „фіктивного” підприємництва, створене та діє з метою прикриття незаконної діяльності.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 надає реальнодіючим суб'єктам підприємницької діяльності, можливість у формуванні податкового кредиту, за рахунок податкових зобов'язань останнього, що призводить до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків та інших загальнообов'язкових зборів.
Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_5 (адреса: АДРЕСА_2 ) є засновником та керівником з 21.03.2016 року Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 .
Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_3 . Дата державної реєстрації - 26.01.2015 року.
Згідно розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ39601662 встановлено наявність фінансово-господарський взаємовідносин підприємства щодо продажу товарів/послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 .
Так, відповідно до додатку №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість за 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 сформовано податковий кредит за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У відповідності до ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб'єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.
В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення наводить наступні підстави, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, оскільки орган досудового розслідування має намір отримати тимчасовий доступ до речей та документів та зробити виїмку їх оригіналів, а саме документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 , які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та буде використано під час досудового розслідування як доказ, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, вилучити їх (здійснити виїмку), що перебувають у володінні.
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що фінансово-господарська документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 , а саме:
-контракти (договори), пов'язані з реалізацією, поставкою, купівлею-продажем товарів (послуг) тощо, та додатки до них;
-додаткові угоди, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення, дотримання форми;
-документи, які підтверджують виконання договору або наявність яких є обов'язковою згідно зі змістом контракту (договору), а саме: звіт виконавця, довідки, акт прийому-передачі товару, акт виконаних робіт, рахунки фактури та інші дані, що свідчать про факт виконання договору;
-податкові накладні, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, та інші дані, що свідчать про реальність здійснюваних операцій;
-фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів, а саме: платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, банківські виписки та інші дані, що свідчать про реальність сплати коштів по договору;
-реєстр обліку придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), технічну документацію, проектну документацію на об'єкти;
-реєстри отриманих та виданих податкових накладних та реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей);
-завірених належним чином копії документів, що підтверджують повноваження осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ39019527 підписувати документи по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 на момент їх укладання, а саме: угоди, наказ про призначення на посаду, посадові інструкції, реєстраційні і дозвільні документи.
-завірених належним чином копії документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 і доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 .
Такі відомості потребують дослідженню шляхом подальшого проведення криміналістичних досліджень, а саме необхідно провести почеркознавчу експертизу по записам та підписам, які виконані від службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 , техніко-криміналістичну експертизу відтисків печаток, проведення економічної експертизи, проведення аналізу істотних та інших умов договору, фінансово-господарської діяльності між вказаними товариствами відповідно до діючого законодавства України, а також інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження.
Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 року затверджено Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та Науково методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень.
Згідно науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз і експертних досліджень: «1.1 Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. 1.3. Для проведення досліджень орган (особа), який (яка) призначив (ла) експертизу (залучив (ла) експерта), повинен (на) надати експерту вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису) особи, яка підлягає ідентифікації. Вільними зразками є рукописні тексти, рукописні записи (буквені та цифрові), підписи, достовірно виконані певною особою до відкриття кримінального провадження, провадження в справах про адміністративні правопорушення, цивільних, адміністративних чи господарських справах і не пов'язані з їх обставинами.».
Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні та вилучення їх оригіналів (виїмка) не тягне негативних наслідків передбачених п.10 ч.1 ст.309 КПК України, оскільки орган досудового розслідування звертається із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 , отримання тимчасового доступу до речей та документів та виїмка оригіналів не позбавляє фізичну особу - підприємця чи юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність, та в жодному разі не порушує права і свободи визначені Конституцією України, а саме особисті, політичні, соціально-економічні та культурні, в тому числі право на підприємницьку діяльність, яке визначене ст.42 Конституції України.
Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, так як вище вказаними документами та відомостями володіють лише службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ39019527.
Вище вказана документація та відомості, а саме фінансово-господарська документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 за весь період діяльності, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, підпадає під ознаки комерційної таємниці, яка визначена ст.505 «Поняття комерційної таємниці» Цивільного кодексу України, а тому є охоронюваною законом таємницею, оскільки містить інформацію, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію
Орган досудового розслідування вважає, що існує реальна загроза зміни або знищення вище зазначених документів, а тому клопоче перед слідчим суддею про розгляд вказаного клопотання без виклику службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 у володінні яких перебувають вказані документи.
На підставі вище викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою захисту інтересів суспільства та Держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини.
У судовому засіданні слідчий підтримує клопотання та просить його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.4 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Отже, надання тимчасового доступу до документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 , які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься у витребуванній інформації і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за її допомогою.
Враховуючи наведене, наявність підстави для задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя,
Клопотання слідчого Святошинського управління поліції Головного управління Національної поліції у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати слідчому Святошинського управління поліції Головного управління Національної поліції у м.Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість вилучити фінансово-господарську документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 , яка відображає фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 (здійснити їх виїмку) в оригіналах за весь період діяльності, та завірених належним чином фотокопій документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
-контракти (договори), пов'язані з реалізацією, поставкою, купівлею-продажем товарів (послуг) тощо, та додатки до них;
-додаткові угоди, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення, дотримання форми;
-документи, які підтверджують виконання договору або наявність яких є обов'язковою згідно зі змістом контракту (договору), а саме: звіт виконавця, довідки, акт прийому-передачі товару, акт виконаних робіт, рахунки фактури та інші дані, що свідчать про факт виконання договору;
-податкові накладні, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, та інші дані, що свідчать про реальність здійснюваних операцій;
-фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів, а саме: платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, банківські виписки та інші дані, що свідчать про реальність сплати коштів по договору;
-реєстр обліку придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), технічну документацію, проектну документацію на об'єкти;
-реєстри отриманих та виданих податкових накладних та реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей);
-завірених належним чином копії документів, що підтверджують повноваження осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ39019527 підписувати документи по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 на момент їх укладання, а саме: угоди, наказ про призначення на посаду, посадові інструкції, реєстраційні і дозвільні документи.
-завірених належним чином копії документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 і доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 .
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1