печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4883/17-к
27 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової податкової перевірки, -
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 42015000000001998 документальної позапланової перевірки ТОВ «Проект-Студія» (код ЄДРПОУ 36047326) за період з 2008 року по 2011 рік щодо з'ясування чи мав вищевказаний суб'єкт господарювання у вказаний період взаємовідносини із КВ «Пуща-Водиця» та ОСОБА_4 з приводу будівництва індивідуального житлового будинку АДРЕСА_1 .
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001998 від 25.09.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України, за фактами заволодіння невстановленими службовими особами державним майном, зловживання службовим становищем службовими особами Державного управління справами, Комплексу відпочинку «Пуща-Водиця» та Київської міської державної адміністрації, які всупереч інтересам служби, діючи в інтересах ОСОБА_4 , незаконно сприяли останньому, шляхом укладення інвестиційного договору та видачі відповідних дозвільних документів, виготовити проектно-кошторисну документацію та здійснити будівництво нового індивідуального житлового будинку АДРЕСА_1 .
В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2007-2011 років керівництвом Комплексу відпочинку «Пуща-Водиця» Державного управління справами були укладені інвестиційні договори з окремими посадовими особами вищих органів влади, як інвесторами, на реконструкцію будинків, що перебувають у державній власності та розташованих на території комплексу.
Після здійсненої реконструкції та побудови нових об'єктів нерухомості, використовуючи умови інвестиційних договорів окремими інвесторами проведено реєстрацію права приватної власності на будинки.
Прокурор зазначає, що 25.07.2008 колишній перший заступник Генерального прокурора України ОСОБА_4 (Інвестор) уклав із Комплексом відпочинку «Пуща-Водиця» Державного управління справами в особі директора ОСОБА_5 (замовник) інвестиційний договір № 8 про реконструкцію будинку АДРЕСА_2 , який знаходиться на території Комплексом відпочинку «Пуща-Водиця» Державного управління справами (державний акт на право користування земельною ділянкою серії ЯЯ № 382631).
Згідно умов Договору ОСОБА_4 як інвестор забезпечував фінансування та збір вихідних даних для Проектування реконструкції Об'єкту, тобто будинку № 46/2, а також фінансування та здійснення реконструкції Об'єкту в розмірі 100% від необхідного обсягу.
Разом з тим, в процесі отримання необхідних дозвільних документів на проведення реконструкції будинку № 46/2, всупереч умовам Договору, інвестором були отримані документи на будівництво індивідуального житлового будинку АДРЕСА_1 , серед яких зокрема дозвіл на виконання будівельних робіт № 1703-Об/Т, виданий 28.10.2009 Інспекцією державного архітектурно-будівельного контролю у місті Києві.
З метою встановлення істини у кримінальному провадженні та усіх осіб, причетних до вчинення вказаних злочинів, у слідства виникла необхідність провести позапланову документальну податкову перевірку діяльності ТОВ «Будівельна компанія «Константа Плюс» (код ЄДРПОУ 34406039, адреса місцезнаходження юридичної особи: 03049, м. Київ, вул. Стадіонна, будинок 13, кімната 2) за період з 2008 року по 2011 рік щодо з'ясування чи мав вищевказаний суб'єкт господарювання у вказаний період взаємовідносини із КВ «Пуща-Водиця» та ОСОБА_4 з приводу будівництва індивідуального житлового будинку АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.
Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №42015000000001998 документальної позапланової податкової перевірки діяльності ТОВ «БК Константа Плюс» (код ЄДРПОУ 34406039, адреса місцезнаходження юридичної особи: 03049, м. Київ, вул. Стадіонна, будинок 13, кімната 2) за період з 2008 року по 2011 рік щодо з'ясування чи мав вищевказаний суб'єкт господарювання у період з 2008 по 2011 роки фінансові взаємовідносини із Комплексом відпочинку «Пуща-Водиця» Державного управління справами, фізичною особою - ОСОБА_4 (ІПН № НОМЕР_1 ), ТОВ «Проект-Студія» (код ЄДРПОУ 36047326, адреса місцезнаходження юридичної особи: 04070, м. Київ, вул. Почайнінська, будинок 25/49, офіс 72) ПП «Антарія-Буд-Інвест» (код ЄДРПОУ 34543638, адреса місцезнаходження юридичної особи: м. Київ, вул. Первомайського, буд. 11) та з приводу будівництва індивідуального житлового будинку № 46, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Вишгородська, 150, якщо так, то які саме, коли та чи були цим підприємством сплачені відповідні податкові платежі за проведення будівельних робіт або надання послуг.
Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «БК Константа Плюс» (код ЄДРПОУ 34406039) доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.
Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.
Слідчий суддя ОСОБА_1