Справа № 161/121/17
Провадження № 1-кс/161/155/17
про призначення позапланової документальної перевірки
м. Луцьк 04 січня 2017 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Луцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 , слідчого СВ Луцького РВП ЛВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СВ Луцького РВП ЛВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -
Слідчий СВ Луцького РВП ЛВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального підприємства «Луцьке», код ЄДРПОУ 36716814, фактичне місцезнаходження: м. Луцьк, вул. Ковельська, 53, юридична адреса с. В. Омеляник, вул. Володимирська, 5, Луцького району, яку доручити співробітникам ДФІ у Волинській області із сприянням службовим особам Державної фінансової інспекції України у виконанні ними своїх обов'язків щодо проведення позапланової ревізії, в частині вирішення питань, що потребують втручання правоохоронного органу, доручити працівникам УЗЕ у Волинській області ДЗЕ Національної поліції України та Луцького районного відділення поліції Луцького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області із визначенням дати її початку з 16.01.2017 року, не більше 15 робочих днів, під час якої вирішити наступні питання:
- чи дотримано вимоги законодавства службовими особами комунального підприємства “Луцьке” під час проведення у період з 01.01.2016 по 31.12.2016 (державних закупівель) закупівлі товарів, робіт та послуг, в тому числі, під час укладення договорів на проведення робіт/надання послуг по встановленню/заміні твердопаливних котлів та опалювальної системи в загально освітніх школах с. Чаруків, с. Садів, с. Липини, с.Шепель, смт. Рокині Луцького району та проведенні розрахунків за ними, виконання зазначених договорів?
- якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами комунального підприємства “Луцьке”, то які порушення допущено та ким допущено і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це?
- чи мали місце факти нецільового використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету в тому числі, під час проведення конкурсних торгів (державних закупівель) по закупівлі товарів, робіт та послуг в тому числі, під час укладення договорів на проведення робіт/надання послуг по встановленню/заміні твердопаливних котлів та опалювальної системи в загально освітніх школах с. Чаруків, с. Садів, с. Липини, с.Шепель, смт. Рокині Луцького району у період з 01.01.2016 по 31.12.2016?
- якщо мали місце факти нецільового використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету в тому числі, під час проведення конкурсних торгів (державних закупівель) по закупівлі товарів, робіт та послуг в тому числі, під час укладення договорів на проведення робіт/надання послуг по встановленню/заміні твердопаливних котлів та опалювальної системи в загально освітніх школах с. Чаруків, с. Садів, с. Липини, с.Шепель, смт. Рокині Луцького району у період з 01.01.2016 по 31.12.2016, то які порушення та ким допущено порушення при цьому і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це?
- чи мали місце факти закупівлі службовими особами комунального підприємства “Луцьке” товарів, робіт і послуг на проведення робіт/надання послуг по встановленню/заміні твердопаливних котлів та опалювальної системи в загально освітніх школах с. Чаруків, с. Садів, с. Липини, с.Шепель, смт. Рокині Луцького району по завищеним цінам за договорами, укладеними за наслідками проведення конкурсних торгів (державних закупівель) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016?
- якщо мали місце факти закупівлі службовими особами комунального підприємства “Луцьке” товарів, робіт і послуг на проведення робіт/надання послуг по встановленню/заміні твердопаливних котлів та опалювальної системи в загально освітніх школах с. Чаруків, с. Садів, с. Липини, с.Шепель, смт. Рокині Луцького району по завищеним цінам за договорами, укладеними за наслідками проведення конкурсних торгів (державних закупівель) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016, то які порушення та ким допущено порушення при цьому і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це?
- чи дотримано вимоги законодавства України службовими особами комунального підприємства “Луцьке” чи відповідають суми сплачених грошових коштів вартості товарів, робіт та послуг, умовам укладених договорів, чи відповідають кількість та асортимент отриманих товарів, робіт та послуг умовам договорів, чи правомірно перераховано кошти на рахунки приватних підприємств за даними договорами, на підставі яких документів здійснювався перерахунок коштів?
- якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами комунального підприємства “Луцьке” у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 при виконанні господарських угод, сплаті вартості товарів, робіт та послуг за даними договорами, то які та ким допущено порушення і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це?
- чи дотримано вимоги законодавства України службовими особами комунального підприємства “Луцьке” у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 під час реалізації національних проектів (та їх складових) і використання бюджетних коштів на такі цілі?
- якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами комунального підприємства “Луцьке” у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 під час підготовки, складання та виконання кошторисів, розписів асигнувань державного бюджету, паспортів бюджетних програм, планів використання бюджетних коштів, а також довідок про внесення змін до них та ким допущено порушення і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це?
Крім того, дозволити у ході проведення Державною фінансовою інспекцією у Волинській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального підприємства “Луцьке”, провести зустрічну звірку із ПП “Екоресурси Волинь” юридична адреса с. Коршів, Луцького району, вул. Л.Українки, 82, (ЄДРПОУ 39670448) щодо підтвердження виду, обсягу, вартості та якості проведення робіт та послуг.
З клопотання вбачається, що в провадженні Луцького РВП ЛВП ГУНП у Волинській блаті перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження №42016031010000029 від 29.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.
Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №42016031010000029 від 29.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України, оскільки в ході досудового розслідування встановлений факт можливого зловживання службовим становищем службовими особами КП “Луцьке” під час укладання договорів із суб'єктами господарювання на придбання товарів, робіт та послуг за державні кошти без проведення процедури закупівлі із одночасним проведенням їх оплати до фактичного виконання робіт в результаті чого інтересам держави було завдано значної шкоди, а тому необхідно провести позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України.
Тому з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України комунального підприємства «Луцьке», код ЄДРПОУ 36716814, фактичне місцезнаходження: м. Луцьк, вул. Ковельська, 53, юридична адреса с. В. Омеляник, вул. Володимирська, 5, Луцького району.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.
Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України комунального підприємства «Луцьке», код ЄДРПОУ 36716814, фактичне місцезнаходження: м. Луцьк, вул. Ковельська, 53, юридична адреса с. В. Омеляник, вул. Володимирська, 5, Луцького району, яку доручити співробітникам Головного управління ДФС у Волинській області, тому клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України, -
Дати дозвіл виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального підприємства «Луцьке», код ЄДРПОУ 36716814, фактичне місцезнаходження: м. Луцьк, вул. Ковельська, 53, юридична адреса с. В. Омеляник, вул. Володимирська, 5, Луцького району, яку доручити співробітникам ДФІ у Волинській області із сприянням службовим особам Державної фінансової інспекції України у виконанні ними своїх обов'язків щодо проведення позапланової ревізії, в частині вирішення питань, що потребують втручання правоохоронного органу, доручити працівникам УЗЕ у Волинській області ДЗЕ Національної поліції України та Луцького районного відділення поліції Луцького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області із визначенням дати її початку з 16.01.2017 року по 03.02.2017 року включно, не більше 15 робочих днів, під час якої вирішити наступні питання:
- чи дотримано вимоги законодавства службовими особами комунального підприємства “Луцьке” під час проведення у період з 01.01.2016 по 31.12.2016 (державних закупівель) закупівлі товарів, робіт та послуг, в тому числі, під час укладення договорів на проведення робіт/надання послуг по встановленню/заміні твердопаливних котлів та опалювальної системи в загально освітніх школах с. Чаруків, с. Садів, с. Липини, с.Шепель, смт. Рокині Луцького району та проведенні розрахунків за ними, виконання зазначених договорів?
- якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами комунального підприємства “Луцьке”, то які порушення допущено та ким допущено і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це?
- чи мали місце факти нецільового використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету в тому числі, під час проведення конкурсних торгів (державних закупівель) по закупівлі товарів, робіт та послуг в тому числі, під час укладення договорів на проведення робіт/надання послуг по встановленню/заміні твердопаливних котлів та опалювальної системи в загально освітніх школах с. Чаруків, с. Садів, с. Липини, с.Шепель, смт. Рокині Луцького району у період з 01.01.2016 по 31.12.2016?
- якщо мали місце факти нецільового використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету в тому числі, під час проведення конкурсних торгів (державних закупівель) по закупівлі товарів, робіт та послуг в тому числі, під час укладення договорів на проведення робіт/надання послуг по встановленню/заміні твердопаливних котлів та опалювальної системи в загально освітніх школах с. Чаруків, с. Садів, с. Липини, с.Шепель, смт. Рокині Луцького району у період з 01.01.2016 по 31.12.2016, то які порушення та ким допущено порушення при цьому і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це?
- чи мали місце факти закупівлі службовими особами комунального підприємства “Луцьке” товарів, робіт і послуг на проведення робіт/надання послуг по встановленню/заміні твердопаливних котлів та опалювальної системи в загально освітніх школах с. Чаруків, с. Садів, с. Липини, с.Шепель, смт. Рокині Луцького району по завищеним цінам за договорами, укладеними за наслідками проведення конкурсних торгів (державних закупівель) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016?
- якщо мали місце факти закупівлі службовими особами комунального підприємства “Луцьке” товарів, робіт і послуг на проведення робіт/надання послуг по встановленню/заміні твердопаливних котлів та опалювальної системи в загально освітніх школах с. Чаруків, с. Садів, с. Липини, с.Шепель, смт. Рокині Луцького району по завищеним цінам за договорами, укладеними за наслідками проведення конкурсних торгів (державних закупівель) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016, то які порушення та ким допущено порушення при цьому і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це?
- чи дотримано вимоги законодавства України службовими особами комунального підприємства “Луцьке” чи відповідають суми сплачених грошових коштів вартості товарів, робіт та послуг, умовам укладених договорів, чи відповідають кількість та асортимент отриманих товарів, робіт та послуг умовам договорів, чи правомірно перераховано кошти на рахунки приватних підприємств за даними договорами, на підставі яких документів здійснювався перерахунок коштів?
- якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами комунального підприємства “Луцьке” у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 при виконанні господарських угод, сплаті вартості товарів, робіт та послуг за даними договорами, то які та ким допущено порушення і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це?
- чи дотримано вимоги законодавства України службовими особами комунального підприємства “Луцьке” у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 під час реалізації національних проектів (та їх складових) і використання бюджетних коштів на такі цілі?
- якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами комунального підприємства “Луцьке” у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 під час підготовки, складання та виконання кошторисів, розписів асигнувань державного бюджету, паспортів бюджетних програм, планів використання бюджетних коштів, а також довідок про внесення змін до них та ким допущено порушення і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це?
Крім того, дозволити у ході проведення Державною фінансовою інспекцією у Волинській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального підприємства “Луцьке”, провести зустрічну звірку із ПП “Екоресурси Волинь” юридична адреса с. Коршів, Луцького району, вул. Л.Українки, 82, (ЄДРПОУ 39670448) щодо підтвердження виду, обсягу, вартості та якості проведення робіт та послуг.
Проведення перевірки органами державного фінансового контрою не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1