Копія Справа № 2о-149/09
14 вересня 2009 року. Суддя Ленінського районного суду м.Кіровограда Іванова Л.А., розглянувши заяву прокуратури м. Кіровограда, заінтересовані особи приватне підприємство “Заготоптсервіс-Плюс”, філія Кіровоградського РУ ВАТ КБ “Надра” про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної особи приватного підприємства “Заготоптсервіс-Плюс”, -
Заявник прокуратура м. Кіровограда звернулася до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної особи приватного підприємства “Заготоптсервіс-Плюс”, зазначивши в обгунтування заяви, з посиланням на ст.20 Закону України „Про прокуратуру”, що прокуратурою м. Кіровограда проводиться перевірка в порядку ст.97 КПК України відносно службових осіб ПП “Балтимор” щодо повноти нарахування та сплати податків до бюджету, до якої залучено спеціалістів ДПІ у м. Кіровограді, оскільки відповідно до статті 20 Закону України “Про систему оподаткування”, контроль за правильністю та своєчасністю справляння податків і зборів (обов'язкових платежів) здійснюється державними податковим органами та іншими державними органами в межах повноважень, визначених законами.
Крім того, в заяві також зазначено, що відповідно до акту позапланової виїзної перевірки від 20.10.2008 року ПП “Балтимор” 22.09.2008 року подано до ДПІ у м. Кіровограді декларацію за серпень 2008 року та заявлено бюджетне відшкодування з ПДВ на суму 3336869, 00 грн., за результатами перевірки підприємству зменшено суму бюджетного відшкодування ПДВ на суму 3298764, 00 грн. Крім того, встановлено, що 20.10.2008 року ПП “Балтимор” надало до ДПІ у м. Кіровограді податкову декларацію з заявленою сумою бюджетного відшкодування за вересень 2008 року в сумі 5316892, 00 грн. відповідно до рішення-повідомлення від 18.11.2008 року підприємству зменшено бюджетне відшкодування на суму 5316892, 00 грн., внаслідок чого перевіряючими ДПІ у м. Кіровограді зроблено висновок, що ПП “Балтимор” не дотримано вимоги п. 1.8 ст. 1 та в порушення вимог п.п. 7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України “Про податок на додану вартість” від 03.04.1997 року № 168/97-ВР безпідставно заявлено суму бюджетного відшкодування в розмірі 8653761, 00 грн., яка не підтверджена фактом надмірної сплати податку до бюджету та документами первинного бухгалтерського та податкового обліків ПП “Заготоптсервіс-Плюс” - постачальника металоконструкцій та будівельних матеріалів за рахунок яких сформовано податковий кредит ПП “Стройіндустріал”, більш того, місця зберігання ТМЦ ПП “Заготоптсервіс-Плюс” не вказані, в обстеженні складських приміщень, що орендуються у ВАТ “Кіровоградське БМУ-5” відмовлено, а проведеною перевіркою встановлено, що підприємством було складено акт про псування бухгалтерських документів від 03.09.2008 року, у зв'язку з підтопленням водою підвального приміщення, де знаходився архів, у зв'язку з чим значна їх частина прийшла у непридатність.
З огляду на зазначене, прокуратура м. Кіровограда зазначає на необхідності розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, оскільки без отримання інформації по руху коштів на розрахунковому рахунку підприємства не можливо встановити наявність фактичних фінансово-господарських взаємовідносин між ПП “Стройіндустріал” та ПП “Заготоптсервіс-Плюс” щодо реалізації металоконструкцій та будівельних матеріалів, та щодо їх фактичного придбання або виробництва.
Відповідно до ч.ч.1, 3 ст.15 ЦПК України суди розглядають в порядку цивільного судочинства справи в порядку позовного, наказного та окремого провадження про захист порушених, невизнаних або оспорюваних прав, свобод чи інтересів, що виникають із цивільних, житлових, земельних, сімейних, трудових відносин, а також з інших правовідносин, крім випадків,коли розгляд таких справ проводиться за правилами іншого судочинства.
Відповідно до п.11 ч.2 ст.234 ЦПК України суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб, причому відповідно до ст.287 ЦПК України заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну чи фізичну особу.
Згідно з п.1 ч.2 ст.122 ЦПК України суддя відмовляє у відкритті провадження у справі, якщо заява не підлягає розгляду в судах в порядку цивільного судочинства.
Як вбачається із змісту заяви, із заявою про розкритя інформації, що містить банківську таємницю щодо юридичної особи ПП „Заготоптсервіс-Плюс” до суду звернулася прокуратура м. Кіровограда, якою проводиться перевірка в порядку ст.97 КПК України відносно службових осіб ПП “Балтимор” щодо повноти нарахування та сплати податків до бюджету.
Відповідно до ст.60 Закону України “Про банки та банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація; коди, що використовуються банками для захисту інформації; інформація про клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, - тобто відомості про операції та рахунки може бути надана тільки самим клієнтам або їхнім представникам, в той час як іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості може бути надано виключно у випадках та в порядку встановленими Законом України „Про банки та банківську діяльність”.
Разом з тим, відповідно до п.3 ч.1 ст.62 Закону України „Про банки та банківську діяльність” інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, банками розкривається, в тому числі, органам прокуратури України, Служби безпеки України, Міністерства внутрішніх справ України, Антимонопольного комітету України на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, причому вимога відповідного державного органу на отримання інформації, яка містить банківську таємницю, повинна бути викладена на бланку державного органу встановленої форми; надана за підписом керівника державного органу (чи його заступника), скріпленого гербовою печаткою; містити передбачені цим Законом підстави для отримання цієї інформації та містити посилання на норми закону, відповідно до яких державний орган має право на отримання такої інформації.
Враховуючи викладене вище, а також враховуючи, що органи прокуратури України, до яких відноситься і прокуратура м. Кіровограда, належать до визначених у ст.62 Закону України „Про банки та банківську діяльність” спеціальних суб'єктів, яким на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи за конкретний проміжок часу може розкриватися банком інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, враховуючи також, що прокуратурою м. Кіровограда проводиться перевірка в порядку ст.97 КПК України, вважаю, що заява прокуратури м. Кіровограда, заінтересовані особи приватне підприємство “Заготоптсервіс-Плюс”, філія Кіровоградського РУ ВАТ КБ “Надра” про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної особи приватного підприємства “Заготоптсервіс-Плюс” не підлягає розгляду в порядку окремого провадження у зв'язку з чим у відкритті окремого провадження у цивільній справі за заявою прокуратури м. Кіровограда про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо юридичної особи приватного підприємства ПП “Заготоптсервіс-Плюс” слід відмовити.
Керуючись ст.15, п.1 ч.2 ст.122, ст.ст.234, 293 ЦПК України, Законом України “Про банки та банківську діяльність”, -
Відмовити у відкритті окремого провадження по справі за заявою прокуратури м. Кіровограда, заінтересовані особи приватне підприємство “Заготоптсервіс-Плюс”, філія Кіровоградського РУ ВАТ КБ “Надра” про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної особи приватного підприємства “Заготоптсервіс-Плюс”.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Кіровоградської області через Ленінський районний суд м. Кіровограда шляхом подачі в 5-денний строк з дня проголошення ухвали заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом 10-ти днів апеляційної скарги, або в порядку ч.4 ст.295 ЦПК України.
Суддя: підпис
Згідно з оригіналом:
Суддя
Ленінського районного
суду м. Кіровограда Л.А. Іванова