КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/7446/16-к
Провадження № 1-кс/552/1467/16
27.12.2016 року Київський районний суд м.Полтави в складі:
Слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту,-
Слідчий з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту. В клопотанні просив слідчого суддю накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на банківські рахунки ПП «Вуличне освітлення» (код ЄДРПОУ 39498906), відкриті у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) - № НОМЕР_1 (Українська гривня), ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) - № НОМЕР_2 (Українська гривня) та № НОМЕР_3 (Українська гривня), у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) - № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня) та № НОМЕР_6 (Українська гривня), Філії АТ «Укрексімбанк» Полтава (МФО 331649) - № НОМЕР_7 (Українська гривня) та № НОМЕР_8 (Українська гривня). Зобов'язати ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), Філії АТ «Укрексімбанк» Полтава (МФО 331649) негайно повідомити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області про всі суми, на які накладний арешт, а також відразу - у випадку надходження коштів на зазначені банківські рахунки ПП «Вуличне освітлення».
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.
Суд, заслухавши думку учасників судового процесу, вивчивши та дослідивши матеріали справи приходить до наступного висновку.
Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016170000000039 від 08.09.2016 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.212 КК України.
Крім того, в ході проведення слідчих дій, було встановлено, що ОСОБА_4 , будучи головним бухгалтером ПП «Вуличне освітлення» (код ЄДРПОУ 39498906) у період з 01.02.2015 року по 19.07.2016 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1 575 026 грн., що становить 2 487 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 366, ч.1 ст.212 КК України.
З метою забезпечення відшкодування збитків у сумі 1 575 026 грн., які були завдані державі, головним бухгалтером ПП «Вуличне освітлення» ОСОБА_4 , внаслідок несплати податку на додану вартість до бюджету, забезпечення цивільного позову, заявленого до ПП «Вуличне освітлення», виникла необхідність в арешті грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках даного підприємства, за виключенням виплати заробітної плати, страхових внесків на загальнообов'язкове пенсійне страхування та інших сплат до бюджету, у тому числі сплати податків.
Згідно витягу з інформаційної бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» встановлено, що у ПП «Вуличне освітлення» наявні наступні банківські рахунки, які були відкриті в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) - № НОМЕР_1 (Українська гривня), ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) - № НОМЕР_2 (Українська гривня) та № НОМЕР_3 (Українська гривня), у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) - № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня) та № НОМЕР_6 (Українська гривня), Філії АТ «Укрексімбанк» Полтава (МФО 331649) - № НОМЕР_7 (Українська гривня) та № НОМЕР_8 (Українська гривня).
Крім того, встановлено, що у вищевказаних банківських установах проведено тимчасові доступи та вилучено документи, що підтверджують надходження грошових коштів на розрахункові рахунки ПП «Вуличне освітлення» та подальше їх незаконне використання без відображення даних операцій у бухгалтерському та податковому обліках підприємства.
Згідно ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.
За нормами ст.170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, арешт май2на допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).
Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Крім цього, у відповідності ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
У відповідності до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
На підставі викладеного, а також враховуючи те, що кошти, які знаходяться на рахунках ПП «Вуличне освітлення» (код ЄДРПОУ 39498906), відкриті у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) - № НОМЕР_1 (Українська гривня), ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) - № НОМЕР_2 (Українська гривня) та № НОМЕР_3 (Українська гривня), у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) - № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня) та № НОМЕР_6 (Українська гривня), Філії АТ «Укрексімбанк» Полтава (МФО 331649) - № НОМЕР_7 (Українська гривня) та № НОМЕР_8 (Українська гривня можуть мати відношення до кримінального правопорушення, а саме відношення до операцій, пов'язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, аналізу руху коштів по рахунках, а також встановлення джерел походження грошових коштів, які на них надходили та підтвердження фактів проведених операцій по взаємовідносинам між ними та документального підтвердження руху коштів по рахунках підприємств, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Керуючись ст.ст.170-173 КПК України,-
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на банківські рахунки ПП «Вуличне освітлення» (код ЄДРПОУ 39498906), відкриті у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) - № НОМЕР_1 (Українська гривня), ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) - № НОМЕР_2 (Українська гривня) та № НОМЕР_3 (Українська гривня), у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) - № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня) та № НОМЕР_6 (Українська гривня), Філії АТ «Укрексімбанк» Полтава (МФО 331649) - № НОМЕР_7 (Українська гривня) та № НОМЕР_8 (Українська гривня).
Зобов'язати ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), Філії АТ «Укрексімбанк» Полтава (МФО 331649) негайно повідомити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області про всі суми, на які накладний арешт, а також відразу - у випадку надходження коштів на зазначені банківські рахунки ПП «Вуличне освітлення».
Заборонити здійснення платежів з вказаних рахунків ПП «Вуличне освітлення» за виключенням виплати заробітної плати, страхових внесків на загальнообов'язкове пенсійне страхування та інших сплат до бюджету, у тому числі сплати податків.
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п'яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.
Суддя ОСОБА_1