печерський районний суд міста києва
Справа № 757/59455/16-к
01 грудня 2016 року
Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у закритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки,
Прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням та просив надати дозвіл на призначення позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ "ДОРАЛ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40488292) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.11.2016
Прокурор посилався на таке: у провадженні прокуратури міста Києва знаходяться матеріали досудового розслідування № 42016100000000622 внесені до ЄРДР 26.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212 КК України.
В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "ЗЕНРОЛ" (ЄДРПОУ 40397703), ТОВ "ЛЕНДОКС" (ЄДРПОУ 40343485), ТОВ "РАЙЗ АКТИВ" (ЄДРПОУ 40292511), ТОВ "ДОРАЛ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40488292), ТОВ "БЛЕНД" (ЄДРПОУ 40415664), ТОВ "ЛАВЕРНА-2015" (ЄДРПОУ 40201265), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БІЛД" (ЄДРПОУ 39388554), ТОВ "КЕРІМОР" (ЄДРПОУ 39644732), ТОВ "СПЕЦТОРГ-СЕРВІС" (ЄДРПОУ 39657144), ТОВ "РИМТОРГ" (ЄДРПОУ 39896585), ТОВ "ДЕВАР ГРУП" (ЄДРПОУ 39744776), ТОВ "МАСТЕР ПРОФІТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 38872652), ТОВ "ЕРІБОР" (ЄДРПОУ 39298141), ТОВ "ГАЛАКТИКА-2014" (ЄДРПОУ 39391813), ТОВ "КОМПАНІЯ "ЕКСІМ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 39728361), ТОВ "ЛАНДЕРОН" (ЄДРПОУ 39759342), ТОВ "ЕСТЕЛЬ" (ЄДРПОУ 39546523), ТОВ "СТЕФАН ГРУП ЛТД" (ЄДРПОУ 39687425), ТОВ "ЕРЛАЙФ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 39107576), ТОВ "ФОРТКОМ ЛТД" (ЄДРПОУ 40001455), ТОВ "СТРІМШОТ" (ЄДРПОУ 39886556), ТОВ "МОРТЕЙН" (ЄДРПОУ 40651004), ТОВ “ЛЕЙСОН” (ЄДРПОУ 40651533), ТОВ "АРСТОН" (ЄДРПОУ 40651088), ТОВ "КРАФТЕР КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39546811), ТОВ "ЮНІК-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 39929662), ТОВ "МАЛРОН" (ЄДРПОУ 40376861), ТОВ "КАЛІПСО-2015" (ЄДРПОУ 39847501), ТОВ "МАРИОН" (ЄДРПОУ 39837886), ТОВ "ГУДТЕХНОЛОДЖИ" (ЄДРПОУ 39449909), ТОВ "СІТІ МАРКЕТ-М" (ЄДРПОУ 40247949), ТОВ "ГАЛЕОН-3000" (ЄДРПОУ 39847171), ТОВ "ТАН ТА ЛИТ" (ЄДРПОУ 40540865), ТОВ "СЕЛЕЗІЯ" (ЄДРПОУ 40369791), ТОВ "ЛЮКС ІНДАСТРІ" (ЄДРПОУ 39627345), ТОВ "ЛЕГА ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 39760253), ТОВ "ДЕВАЙН" (ЄДРПОУ 40488313), ТОВ "ГРІН ЛАЙН ТОРГ" (ЄДРПОУ 40530930), ТОВ "ВЛАДПРОМ" (ЄДРПОУ 39579685), ТОВ "ВАЙНОН" (ЄДРПОУ 40654073), ТОВ "ЛІБЕРТІ КОМПАНІ УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 39866959), ТОВ "ВЕСТАУН" (ЄДРПОУ 39893427) ухилились від сплати податків у великих розмірах.
У зв'язку з цим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ "ДОРАЛ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40488292) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.11.2016.
Відповідно до п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 ПК України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.
Статтею 40 КПК України визначено, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.
Враховуючи викладене, у зв'язку з недотриманням службовими особами вищезазаначених суб'єктів господарювання вимог податкового законодавства виникла необхідність у позаплановій документальній перевірці працівникам ДФС України ТОВ "ДОРАЛ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40488292) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.11.2016.
На підставі викладеного, керуючись п. п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 ПК України, ст. ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки, задовольнити.
Надати працівникам ДФС України дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ "ДОРАЛ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40488292) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.11.2016.
Строк дії ухвали визначити в один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя