печерський районний суд міста києва
Справа № 757/60907/16-к
08 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого в особливо важливих справах Управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
Слідчий в особливо важливих справах Управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що Управлінням з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001984 від 21.09.2015 за підозрою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 у вчиненні замаху на заволодіння бюджетними коштами у сумі 1 078 829 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4 , який був службовою особою юридичної особи приватного права - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », знав, що у товариства виникає право на бюджетне відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок платника податку, яка формується з урахуванням залишку від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту, у не встановлений досудовим розслідуванням час та місці з корисливих мотивів виник злочинний умисел, спрямований на заволодіння коштами Державного бюджету України в особливо великих розмірах.
З метою реалізації свого злочинного умислу ОСОБА_4 , будучи директором товариства, умисно з корисливих мотивів у невстановлений досудовим розслідуванням час та місці, незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість, здійснивши перерахування коштів відповідно до договору від 10.07.2013 № 10/2013-17 в сумі 5 964 942,93 грн. на поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до договору від 12.11.2013 № 12/11-2013 в сумі 4 205 00 грн., проте взяті на себе зобов'язання за цими договорами виконані не були, а кошти, отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не використанні.
За результатами проведеної перевірки співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 складено Акт від 16.05.2014 № 39/26-55-15-02/37270900, згідно з яким встановлено порушення вимог п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України, а саме завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » суми бюджетного відшкодування за грудень 2013 року на суму 1 078 829,34 грн., яку безпідставно задекларовано директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 у декларації з ПДВ за грудень 2013 року.
Таким чином, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що він не має права включати до бюджетного відшкодування суми ПДВ, сплачені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », включив вказані суми до податкової декларації з ПДВ за грудень 2013 року з метою заволодіння коштами Державного бюджету України в сумі 1 078 829,34 грн., тобто виконав усі дії, які вважав необхідними для доведення злочину до кінця, але злочин не було закінчено з причин, які не залежали від його волі.
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано грошові кошти відповідно договору від 07.10.2013 № 10/2013-17 у загальному розмірі 5 964 942,93 грн. на поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до договору від 12.11.2013№12/11-2013 на загальну суму 4205000,00 грн., проте взяті на себе зобов'язання за даними договорами на момент складення акту перевірки ДПІ не виконанні, а кошти, отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не використані. Дана обставина підтверджується складеними довідками зустрічних звірок по контрагентам.
Відсутні будь-які докази в підтвердження фактичного здійснення господарських операцій за договорами поставки, а наявність самих договорів не свідчить про реальність вчинення відповідних операцій.
Отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до тих, які містять банківську таємницю стосовно поточного рахунка № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та можливість їх вилучення, дасть змогу виконати завдання, для виконання якого орган досудового розслідування звертається із клопотанням до слідчого судді.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю стосовно поточного рахунка № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за період з 07.10.2013 по 01.01.2015, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та вилучити їх (здійснити їх виїмку) з метою аналізу руху, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », грошових коштів по поточному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та у подальшому проведення економічної експертизи з метою отримання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження.
Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що Управлінням з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001984 від 21.09.2015 за підозрою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 у вчиненні замаху на заволодіння бюджетними коштами у сумі 1 078 829 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.
У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого в особливо важливих справах Управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів- задовольнити.
Надати слідчому в особливо важливих справах Управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зобов'язати посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), розкрити банківську таємницю стосовно поточного рахунка № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та надати виписку руху грошових коштів по вказаному рахунку із зазначенням контрагентів у роздрукованому та електронному вигляді (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, за період з 07.10.2013 по 01.01.2015).
Ухвала оскарженню не підлягає.
Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 -в матеріали судового провадження
Примірник 2 - виданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1