Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3529/13-к
Іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
17.05.2013 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Шевченко А.В., за участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів ВАТ «Полтавський ГЗК», які перебувають у володінні банківської установи, -
Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ВАТ «Полтавський ГЗК», які перебувають у володінні банківської установи.
В клопотанні вказував, що в провадженні СУ ДПС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 32012180090000006, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 04.12.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, а також службового підроблення вчиненого службовими особами ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 00191282), за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.
Вказував, що встановлено, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК» в жовтні 2010 року, листопаді 2010 року та жовтні 2012 року внесли до офіційних документів даного підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності пов'язаних з обчисленням сум податкового кредиту, від'ємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за листопад 2010 року, яке виникло та декларувалося в жовтні 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення. Також службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК» в листопаді та грудні місяці 2010 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності пов'язаних з обчисленням сум податкового кредиту, від'ємного значення та заявленого відшкодування податку на додану вартість за грудень 2010 року, яке виникло за рахунок від'ємного значення, яке декларувалося в листопаді 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення. Встановлено, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК», в період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 5 977 607 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.
Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК», в період з 01.04.2010 року по 01.04.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 72 099 025 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім того, службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК» з метою нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок у банку за липень, жовтень, листопад 2011 року, березень, квітень, травень, серпень 2012 року, а також в період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до документів податкової звітності даного підприємства, в результаті чого вчинили службове підроблення.
Крім того встановлено, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК» в період з 01.07.2011 року по 31.03.2012 року в порушення: п.137.10, 138.1, 138.2, ст.137, 138, п.п.198.1, п.п.198.3, п.п.198.4, п.п.198.6, ст.198, п.201.1, 201.4, 201.6 ст.201, пп. 164.2.17 п.164.2 ст.164, 168.1.1 п.168.1 ст.168, абзац «а» п.176.2 ст.176 Податкового Кодексу України №2755-III від 02.12.2010 року умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 903 376,43 грн.
Посилався на те, що виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 00191282) по рахунках: №26002200612078 (ЄВРО), №26005200612019 (Українська Гривня), №26008200612027 (ОСОБА_2 США) відкритих в ПАТ «СІТІБАНК» (МФО 300584) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій описаних в актах документальних перевірок ВАТ «Полтавський ГЗК» та перевірити повноту нарахування та сплати податків даним підприємством.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні банківської установи, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.
Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 00191282), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунках: №26002200612078 (ЄВРО), №26005200612019 (Українська Гривня), №26008200612027 (ОСОБА_2 США) відкритих в ПАТ «СІТІБАНК» (МФО 300584) інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ «СІТІБАНК» (МФО 300584), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Димитрова, №16-Г;
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:
- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);
- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
- дату та час перерахування;
- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,
за період з 01.01.2009 року по 17 травня 2013 року.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: слідчому з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1, ст.о./у. ВПМ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2, о./у. ВПМ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_3, о./у. ВПМ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_4, ст.о./у. з ОВС УПМ ДПС у Полтавській області ОСОБА_5, ст.о./у. УПМ ДПС у Полтавській області ОСОБА_6, ст.о./у. УПМ ДПС у Полтавській області ОСОБА_7, ст.о./у. з ОВС УПМ ДПС у Полтавській області ОСОБА_8
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Н.Л.Яковенко