Справа № 761/43814/16-к
Провадження № 1-кс/761/26892/2016
13 грудня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32015100010000096 від 17.06.2015за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 ч.3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Так, службові особи Консорціуму « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період з 01.10.2012 по 31.12.2013 року, шляхом відображення в податковому обліку операцій з нібито придбання ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 542 939 грн. та податку на прибуток на суму 1 474 953 грн. Крім того, в лютому 2014 року, шляхом відображення удаваних фінансово-господарські операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 324 322, 20 грн. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи у період з 01.01.2012 по 28.02.2014 року, умисно ухились від сплати податків на загальну суму 6 342 214 грн. Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Консорціуму « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) діючи у період 2015 року, використовуючи схему до якої входили підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), шляхом відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі обладнання - струмопроводу, умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21 431 157, 68 грн. На даний час, для встановлення факту перерахування грошових коштів, обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження операцій на предмет наявності або відсутності операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні банківських документів підприємств, задіяних у схемі. Згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_11 ” (код НОМЕР_10 ) має рахунки № НОМЕР_11 (російський рубль), № НОМЕР_12 (російський рубль), № НОМЕР_13 (російський рубль), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (долар США), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_11 (ЄВРО), № НОМЕР_12 (ЄВРО), № НОМЕР_13 (ЄВРО), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня) відкриті в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) розташований за адресою: АДРЕСА_1 .Іншим способом, ніж отримати доступ до документів, що містять банківську таємницю, на підставі ухвали слідчого-судді, не представляється за можливе.
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження № 32015100010000096 від 17.06.2015за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 ч.3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банку, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням,тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта - ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_11 ” ( НОМЕР_10 ), що знаходяться в банківській установі - в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_11 (російський рубль), № НОМЕР_12 (російський рубль), № НОМЕР_13 (російський рубль), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (долар США), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_11 (ЄВРО), № НОМЕР_12 (ЄВРО), № НОМЕР_13 (ЄВРО), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), а саме:
? роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) за період з 01.01.2015 по 11.10.2016 року;
?справи з юридичного оформлення рахунків; у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства за період з 01.01.2015 по 11.10.2016 року.
?журнал транзакції клієнтських з'єднань по рахункам за період з 01.01.2015 по 11.10.2016 року;
?заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) за період з 01.01.2015 по 11.10.2016 року;
?договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення за період з 01.01.2015 по 11.10.2016 року;
?документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
?вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку за період з 01.01.2015 по 11.10.2016 року.
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз'яснити посадовим особам ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: