Справа № 761/37096/15-к
Провадження № 1-кс/761/18416/2015
Іменем України
10 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Старший слідчий з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100000000193 від 22 липня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Клопотання мотивоване наступним. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2015 по 31.05.2015 рр. шляхом декларування неправдивих відомостей про митну вартість товарів, що ввозились на митну територію України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 523 901, 30 грн. та ввізного мита на суму 600928,90 грн., а загалом на загальну суму 3 124 830, 2 грн., що є особливо великим розміром. Так, встановлено, що після ввезення на митну територію України ТМЦ (книг) підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та розмитнення їх по значно заниженим цінам ( мають місце подвійні інвойси), що відповідно впливає на розмір митних платежів та ПДВ, вказані ТМЦ поставляються на підконтрольні організаторам даної схеми гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 підприємства - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) та ТОВ ВИДАВНИЧIЙ ДIМ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ) , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). При цьому, здійснюється завищення собівартості ТМЦ при взаєморозрахунках вказаних СГД. У подальшому, фактична реалізація книг здійснюється через Інтернет магазин та мережу роздрібних магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_11 », які підконтрольні вказаним особам без належного документального оформлення в податковому обліку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з використанням ряду підконтрольних фізичних осіб - підприємців, що знаходяться на спрощеній системі оподаткування, від імені яких здійснюється реалізація книг за готівкові кошти без їх належного документаьного оформлення. Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) входить до Української книжкової національної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та виконує роль імпортера книжкової продукції. Також даній мережі підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ ВИДАВНИЧIЙ ДIМ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " фактично знаходяться за однією адресою, а саме: АДРЕСА_1 . Фактичними власниками Всеукраїнської книжної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_11 » є ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , який є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Встановлено, що головним підприємством на теперішній час є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), на яке оформлені магазини роздрібних мереж, а також значна частина персоналу. Його роль у схемі полягає у накопиченні безготівкових коштів від всеукраїнської мережі роздрібної торгівлі « ІНФОРМАЦІЯ_11 », коштів еквайрингу, та коштів юридичних осіб - оптових покупців, які окремо концентруються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та перераховуються на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » під виглядом надання фінансової допомоги. Накопичені кошти (з вересня 2014р. - 41 млн. грн.) використовуються для покриття операційних витрат підприємств групи: орендна плата, заробітна плата, податки, комунальні послуги, витрати на охорону та утримання приміщень. Також, в ході проведення 23 вересня - 09 жовтня 2015 року обшуку офісного приміщення групи компаній, підконтрольних ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ ВИДАВНИЧIЙ ДIМ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " за адресою: АДРЕСА_1 , що проводився на підставі Ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_8 від 17.09.2015, окрім речей , документів, комп'ютерної техніки, грошових коштів, печаток виявлено та вилучено книжкову продукцію з ознаками «фальсифікованої» згідно додатків до протоколу обшуку. 03.11.2015 рішенням Апеляційного суду скасовано рішення Шевченківського районного суду м. Києва та накладений арешт на книжкову продукцію, яка містить ознаки «контрафактності» та вилучена за адресою: АДРЕСА_1 . Крім того, на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 17.09.2015 , у період з 23.09.2015 по 16.10.2015 проведено обшук за адресою : АДРЕСА_2 , за результатами якого поряд з вилученими документами, чорновими записами, комп'ютерною технікою, які підтверджують можливе ухилення від сплати податків, зібрано доказову базу, яка свідчить що в мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_11 » здійснюється продаж книжкової продукції з порушенням прав інтелектуальної власності, а саме має місце наявність великої кількості книжок з невідомим джерелом їх походження ( відсутнє видавництво, номер та кількість тиражу, інформація про замовника та наявні підроблені міжнародні стандартні номери ISBN- ідентифікатори видавця), а також нелегальна лінія з відповідним обладнанням по виробництву книжкової продукції зі всіма необхідними складовими: станки, фарба, матриця та інше. Вказаною ухвалою про проведення обшуку передбачено вилучення контрафактної книжкової продукції, а також знарядь та матеріалів , які спеціально використовувалися для її виготовлення, таким чином. 09 листопада 2015 року, вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , знаряддя та засоби вчинення кримінального правопорушення , які спеціально використовувалися для виготовлення книжкової продукції оглянуті відповідно до протоколу огляду та визнані речовими доказами. По кримінальному провадженню 11.11.2015 призначена комплексна хімічно - технічно-трасологічна експертиза, проведення якої доручено КНДІСЕ з метою підтвердження незаконного друку книжкової продукції на вказаному обладнанні з порушенням права інтелектуальної власності. Крім того, будучи допитаний як свідок ОСОБА_9 , показав, що він є експертом у сфері інтелектуальної власності НДІ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та має відповідний допуск на проведення авторознавчих експертиз. Допущений як спеціаліст у кримінальному провадженні ОСОБА_9 при проведенні за його участю 12.11.2015 огляду вилучених зразків книжкової продукції під час обшуків за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_1 , та які мають ознаки контрафактної продукції, зазначив, що вилучені зразки мають ознаки контрафакту в розумінні Закону України «Про авторське право і суміжні права» від 23.12.1993 №3792-ХІІ та Митного кодексу України та рішення від 28.09.2001 про Правила митного контролю за переміщенням через митний кордон товарів, що містять об'єкти інтелектуальної власності, ратифіковані Законом України №3383-IV від 19.01.2006, Закону України «Про видавничу справу» №318/97-ВР від 05.06.1997 та вимог ДСТУ 4861:2007, встановлених Держспоживстандартом України. На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », АІС - « ІНФОРМАЦІЯ_15 » встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ) має рахунки: НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (643), № НОМЕР_13 (978), № НОМЕР_14 (840), № НОМЕР_15 (980), НОМЕР_16 (980) відкриті у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_3 . Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2014р. по 22.04.2015р. грошових коштів по рахункам НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (643), № НОМЕР_13 (978), № НОМЕР_14 (840), № НОМЕР_15 (980), НОМЕР_16 (980) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_3 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ) в 2013 році відкрили рахунки в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_3 , на який здійснювалось надходження та списання грошових коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », АІС - « ІНФОРМАЦІЯ_15 ». Відомості, що містяться в копіях документів юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2014р. по 22.04.2015р. грошових коштів по рахунках НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (643), № НОМЕР_13 (978), № НОМЕР_14 (840), № НОМЕР_15 (980), НОМЕР_16 (980) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32015100000000193 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ).
В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.
Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.
Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.
Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження №32015100000000193 від 22 липня 2015 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Як вбачається з матеріалів клопотання, речі та документи доступ до яких планується отримати знаходяться в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_18 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , адреса: АДРЕСА_4 ).
За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.
Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.
Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Зважаючи, на період вчинення кримінального порушення, а саме: з 01.01.2015 р. по 31.05.2015 р., судом не було отримано доказів щодо необхідності тимчасового доступу до речей та документів з 01.01.2014 року.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_3 , а саме:
- копій документів, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2015 р. по 22.04.2015 р. грошових коштів по рахунках НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (643), № НОМЕР_13 (978), № НОМЕР_14 (840), № НОМЕР_15 (980), НОМЕР_16 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- копію справи з юридичного оформлення рахунків НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (643), № НОМЕР_13 (978), № НОМЕР_14 (840), № НОМЕР_15 (980), НОМЕР_16 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк”, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк”, ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);
- копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз'яснити посадовим особам в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: