Справа № 761/33405/15-к
Провадження № 1-кс/761/16156/2015
Іменем України
13 листопада 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого з ОВС слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 про арешт майна, -
Старший слідчий з ОВС слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна в межах кримінального провадження № 32015000000000119 відкритого 16.06.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.
Своє клопотання слідчий мотивує наступним. В провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження №32015000000000119 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2015 року, щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України. Під час досудового слідства по кримінальному провадженні встановлено, що в період часу з 2014 року по 2015 рік перебуваючи у м. Києві організована група осіб до якої входять ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , спільно із службовими особами підприємств реального сектору економіки, вносили до фінансово-господарської документації неправдиві відомості, щодо обсягів виконаних робіт, отриманих послуг, поставлених товарів, а також їх вартості. Внаслідок створення документальної видимості фінансово-господарських операцій, з використанням рахунків, підконтрольних «фіктивних» та «транзитних» СГД, серед яких ТОВ «Сакураторг» (39363922), ТОВ «Аракс Нова» (38881761), ТОВ «Фірма Дорис» (31868660), ТОВ «Голден-Хот» (38315914), ТОВ «Амси Електрик» (35678878), ТОВ «Янгар Львов» (20775915), ТОВ «Триумф Солтекс» (39541148), ТОВ «Укрпереказ» (35087174), ТОВ "Стандарт Євро Буд" (37633954), ТОВ "Торун" (39730187), ТОВ "Фостер-Груп" (39371095), ТОВ "Куб-експорт-Торг" (39884171), ТОВ "Нью Солалар" (39345002), ТОВ «Флекс Інтернешнл» (39344648), ТОВ «Сігма-Консалдінг» (39751034), ТОВ «Міранда Ель» (39436324), ТОВ «Вендер прожект» (39401391), ТОВ «Глобалмайнінг» (39719619), ТОВ «Стратегія фінанс» (39873416), ТОВ «Імперія фінанс» (39873107), ТОВ «БТЗ» (35059854), ТОВ «Арматех Буд» (39419330), ТОВ «Гранд стар» (39701088), ТОВ «Центрконсалт» (39751055), ТОВ «Екомаркетгруп» (39273939), ТОВ «Архітектура Стилю» (39622258), ТОВ «Мережа Інвест Буд» (39278036), ТОВ «Арт білд компані» (39419194), ТОВ «Рітел Експерт» (39699645), ТОВ «Укрторгсолюшин» (39282880), ТОВ «Лайнкомпані» (39759955), ТОВ «Профіт люкс ЛТД» (39760405), ТОВ "БІЗНЕСКОНСАЛТ ГРУП" (39784300), ТОВ "ТРИЕСТ ПЛЮС" (39614027), ТОВ "МОРЛЕКС" (39908925), ТОВ "ПРОМ ЕВОЛЮШН" (39752174), ТОВ "ФІНАНС ТРЕЙД" (39820584), ТОВ "ТОРГБУД КОМПАНІ" (39678830), ТОВ "ЛОНГ ТРЕЙД ЛТД" (39799956), ТОВ "АГАКС БУД ІНВЕСТ" (39265535), ТОВ "ФІДОНЕТ" (39908820), ТОВ "ТАРГЕТІНГ" (39908747), ТОВ "БУД КАМП" (39545416) та інші, що використовувались з метою прикриття їх незаконної діяльності та сприяння легальним платникам податків в умисному ухиленні від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, ухилились від сплати податків у сумі понад 5 млн. грн., що є особливо великим розміром. У кримінальному провадженні встановлено, що в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 10, відкриті розрахункові рахунки від імені ТОВ «Стратегія фінанс» (39873416) № НОМЕР_1 ; ТОВ «Імперія фінанс» (39873107) № НОМЕР_2 ; ТОВ «Сінтез-Технолоджис» (35482173) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; ТОВ «Вітасфера» (39908794) № НОМЕР_5 ;ТОВ "БІЗНЕСКОНСАЛТ ГРУП" (39784300) № НОМЕР_6 ; ТОВ "ТРИЕСТ ПЛЮС" (39614027) № НОМЕР_7 ; ТОВ "МОРЛЕКС" (39908925) № НОМЕР_8 ; ТОВ "ПРОМ ЕВОЛЮШН" (39752174) № НОМЕР_9 ; ТОВ "ФІНАНС ТРЕЙД" (39820584) № НОМЕР_10 ; ТОВ "ТОРГБУД КОМПАНІ" (39678830) № НОМЕР_11 ; ТОВ "ЛОНГ ТРЕЙД ЛТД" (39799956) № НОМЕР_12 ; ТОВ "АГАКС БУД ІНВЕСТ" (39265535) № НОМЕР_13 ; ТОВ "ФІДОНЕТ" (39908820) № НОМЕР_14 ; ТОВ "ТАРГЕТІНГ" (39908747) № НОМЕР_15 ; ТОВ "БУД КАМП" (39545416) № НОМЕР_16 . Грошові кошти у безготівкову вигляді на банківських рахунках ТОВ «Стратегія фінанс» (39873416), ТОВ «Імперія фінанс» (39873107), ТОВ «Сінтез-Технолоджис» (35482173), ТОВ «Вітасфера» (39908794), ТОВ "БІЗНЕСКОНСАЛТ ГРУП" (39784300), ТОВ "ТРИЕСТ ПЛЮС" (39614027), ТОВ "МОРЛЕКС" (39908925), ТОВ "ПРОМ ЕВОЛЮШН" (39752174), ТОВ "ФІНАНС ТРЕЙД" (39820584), ТОВ "ТОРГБУД КОМПАНІ" (39678830), ТОВ "ЛОНГ ТРЕЙД ЛТД" (39799956), ТОВ "АГАКС БУД ІНВЕСТ" (39265535), ТОВ "ФІДОНЕТ" (39908820), ТОВ "ТАРГЕТІНГ" (39908747), ТОВ "БУД КАМП" (39545416) в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України, тобто як такі, що використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення, у зв'язку з чим, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України на них може бути накладений арешт, з метою позбавлення, в майбутньому, підозрюваного володіти, користуватися та розпоряджатися ними.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.
Власник майна в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вислухавши доводи слідчого, прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення частково, виходячи із наступного.
Так, в провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження №32015000000000119 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2015 року, щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.
Як свідчать матеріали клопотання в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), юридична адреса: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 10 відкриті: ТОВ «Стратегія фінанс» (39873416) № НОМЕР_1 ; ТОВ «Імперія фінанс» (39873107) № НОМЕР_2 ; ТОВ «Сінтез-Технолоджис» (35482173) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; ТОВ «Вітасфера» (39908794) № НОМЕР_5 ;ТОВ "БІЗНЕСКОНСАЛТ ГРУП" (39784300) № НОМЕР_6 ; ТОВ "ТРИЕСТ ПЛЮС" (39614027) № НОМЕР_7 ; ТОВ "МОРЛЕКС" (39908925) № НОМЕР_8 ; ТОВ "ПРОМ ЕВОЛЮШН" (39752174) № НОМЕР_9 ; ТОВ "ФІНАНС ТРЕЙД" (39820584) № НОМЕР_10 ; ТОВ "ТОРГБУД КОМПАНІ" (39678830) № НОМЕР_11 ; ТОВ "ЛОНГ ТРЕЙД ЛТД" (39799956) № НОМЕР_12 ; ТОВ "АГАКС БУД ІНВЕСТ" (39265535) № НОМЕР_13 ; ТОВ "ФІДОНЕТ" (39908820) № НОМЕР_14 ; ТОВ "ТАРГЕТІНГ" (39908747) № НОМЕР_15 ; ТОВ "БУД КАМП" (39545416) № НОМЕР_16 .
Слідчий просить накласти арешт на грошові кошти на зазначених рахунках в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, повідомляючи правоохоронні органи усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на цьому рахунку, за першим запитом слідчого на час його надання, а також надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту.
Як свідчить довідка - висновок від 26.10.2015 р. складена за результатами відповідної перевірки Державною фіскальною службою України сума податкового кредиту сформованого підприємцями покупцями становить 10 545 627,97 грн.
Приписами ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до 167 КПК України тимчасово вилученим майном, серед іншого, можуть бути майно та речі, пристосовані та використані чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
В свою чергу, відповідно до ч. 2 ст. 170 КК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Згідно до п. 2,4 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим майном, серед іншого, можуть бути майно та речі, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Таким чином застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту на тимчасово вилучене майно є можливим за умови наявності обставин визначених в вищенаведеній нормі процесуального закону.
За приписами ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту
відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму». Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.
Зважаючи на викладене, беручі до уваги, що наявні підстави вважати, що грошові кошти, які перебувають на рахунку підприємства є предметом кримінального правопорушення, клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках вказаних слідчим.
Щодо вимоги повідомлення банківською установою усно або письмово про суму коштів, що знаходяться на цьому рахунку, за першим запитом слідчого на час його надання, а також надання довідки щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку, то вона задоволенню не підлягає, зважаючи на те, що вчинення такі дії не встановлено вимогами чинного законодавства України.
Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 170-172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на які знаходяться на рахунках ТОВ «Стратегія фінанс» (39873416) № НОМЕР_1 ; ТОВ «Імперія фінанс» (39873107) № НОМЕР_2 ; ТОВ «Сінтез-Технолоджис» (35482173) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; ТОВ «Вітасфера» (39908794) № НОМЕР_5 ;ТОВ "БІЗНЕСКОНСАЛТ ГРУП" (39784300) № НОМЕР_6 ; ТОВ "ТРИЕСТ ПЛЮС" (39614027) № НОМЕР_7 ; ТОВ "МОРЛЕКС" (39908925) № НОМЕР_8 ; ТОВ "ПРОМ ЕВОЛЮШН" (39752174) № НОМЕР_9 ; ТОВ "ФІНАНС ТРЕЙД" (39820584) № НОМЕР_10 ; ТОВ "ТОРГБУД КОМПАНІ" (39678830) № НОМЕР_11 ; ТОВ "ЛОНГ ТРЕЙД ЛТД" (39799956) № НОМЕР_12 ; ТОВ "АГАКС БУД ІНВЕСТ" (39265535) № НОМЕР_13 ; ТОВ "ФІДОНЕТ" (39908820) № НОМЕР_14 ; ТОВ "ТАРГЕТІНГ" (39908747) № НОМЕР_15 ; ТОВ "БУД КАМП" (39545416) № НОМЕР_16 в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), юридична адреса: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 10 в межах суми у розмірі 10 545 627,97 грн.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Слідчий суддя