пр. № 1-кс/759/3465/16
ун. № 759/16937/16-к
12 грудня 2016 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :
головуючого слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.366 КК України,
12.12.2016 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що знаходяться на рахунку на час виконання ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 24.11.2016 пр. № 1-кс/759/3311/16 ун. № 759/16154/16-к 2 про накладення арешту та заборони відчужувати кошти в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий та обслуговується у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий та обслуговується у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 25.11.2016 у друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу).
В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що Генеральний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , в порушення вимог податкового законодавства в результаті взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з вересня 2012 року по грудень 2012 року занизив податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 2 835 757 грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, Генеральний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 вніс до податкових декларацій з ПДВ за період вересня, жовтня, листопада, грудня 2012 року та з податку на прибуток за 2012 рік завідомо неправдиві відомості.
Вказані порушення підтверджуються: аналітичним дослідженням ІНФОРМАЦІЯ_5 від 17.08.2016 та висновком судово-економічної експертизи №64/9/2016 від 27.09.2016.
Так, 23.11.2016 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , уродженцю м. Києва, громадянину України, раніше не судимому, зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 , повідомлено про підозру та вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні наступних злочинів:
- умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України;
- внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також видачі завідомо неправдивих офіційних документів, тобто у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
Крім того, 25.11.2016 відповідно до ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 24.11.2016 пр. № 1-кс/759/3311/16 ун. № 759/16154/16-к 2 накладено арешт та заборонено відчужувати кошти в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий та обслуговується у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). Крім того зупинено видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на рахунок та зупинено видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунок та вже знаходяться на рахунку, крім обов'язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати.
Разом з тим, в порядку ст. 93 КПК України до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) надано запит, щодо надання інформації про суму коштів, що знаходяться на рахунку на час оголошення вищезгаданої ухвали. З чим, 30.11.2016 на вказаний запит, працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відмовлено у наданні інформації про залишок коштів на арештованих рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Враховуючи викладене, виникла необхідність в отримання інформації у письмовому вигляді про суму коштів, що знаходяться на рахунку на час надання ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 24.11.2016 пр. 1-кс/759/3311/16 ун. № 759/16154/16-к 2 про накладення арешту та заборони відчужувати кошти в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий та обслуговується у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а також банківську виписку (роздруківку руху коштів) по вказаному рахунку за період з 01.01.2012 року по 25.11.2016 у друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу).
В судовому засідання слідчий клопотання підтрима
Особа у володінні якої знаходяться документи до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл ст. слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ст. оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ст. оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , ст. оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , ст. оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що знаходяться на рахунку на час виконання ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 24.11.2016 пр. № 1-кс/759/3311/16 ун. № 759/16154/16-к 2 про накладення арешту та заборони відчужувати кошти в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий та обслуговується у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий та обслуговується у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 25.11.2016 у друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу).
Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя :