ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА
16 июня 2009 года г.Днепропетровск
Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Чернобук В.И., рассмотрев представление следователя по ОВД прокуратуры Днепропетровской области, согласованного с заместителем прокурора Днепропетровской области о разрешении на проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну,-
Следователь по согласованию с заместителем прокурора обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну.
В обоснование данного представления следователь указал, на то, что в производстве прокуратуры Днепропетровской области находится уголовное дело № 70099041, возбужденное в отношении должностных лиц ООО «Днепробудлюкс» по признакам состава преступления предусмотренного ч. 2 ст. 366 УК Украины.
Должностные лица ООО "Днепробудлюкс" (код ЕГРПОУ 35203103) умышленно, с целью служебного подлога, внесли в налоговые декларации по НДС за март, апрель, июль и август 2008 года заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях по приобретению товаров (работ, услуг) у предприятия ООО «НПО Салда» (код ЕГРПОУ 35340304), в результате чего незаконно завысили налоговый кредит предприятия по НДС на 4 477 708 грн., в результате чего охраняемым законом интересам государства причинён ущерб в виде не поступления в бюджет денежных средства на указанную сумму.
Проведёнными следственно-оперативными мероприятиями установлено, что директор ООО «НПО Салда» ОСОБА_1 печать предприятия не получал, никаких договоров от имени указанного предприятия не заключал, отчетность о финансово - хозяйственной деятельности не составлял, не подписывал и в налоговые органы не сдавал, денежные средства со счетов предприятия в банковских учреждениях не снимал и никому этого делать не поручал. Также установлено, что ООО «НПО Салда» наряду с ООО «Компания А-Реал» (код ЕГРПОУ 36399118) и ООО «Алькон Д» (код ЕГРПОУ 36399123) используются в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей, безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по НДС.
Также в ходе производства досудебного следствия возникла необходимость в проведении выемки распечатки движения денежных средств по текущему счету ООО «Алькон Д» (код ЕГРПОУ 36399123), платежных документов, послуживших основанием для выдачи денежных средств со счета данного предприятия, а также всех материалов дела юридического оформления счета ООО «Алькон Д».
Проведение указанной выемки позволит органу досудебного следствия установить кто использует счет ООО «Алькон Д», а также какие предприятия находятся в хозяйственных отношениях по приобретению товаров (работ, услуг) у данного предприятия.
Иными способами получить вышеуказанную информацию не представляется возможным, поскольку согласно оперативной информации ООО «Алькон Д» (код ЕГРПОУ 36399123) налоговую отчетность не здает, а местонахождение документов отражающих финансово-хозяйственную деятельность предприятия не известно.
Рассмотрев материалы представления, суд считает, что представление следователя подлежит удовлетворению.
Так, в соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка проводится в случаях, когда имеются точные данные, что предметы и документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, находятся у определенного лица или в определенном месте. Документы, которые просит изъять следователь, относятся к категории банковской тайны, а значит, в соответствии с п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», разрешение и раскрытие такой информации может дать суд по письменному запросу или по решению.
Суд считает, что действительно для способствования установлению истины по делу, обеспечению надлежащих источников доказательств, а также с целью осуществления всестороннего и объективного досудебного расследования необходимо изъять и изучить указанные в представлении следователя документы.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Украины, п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -
Разрешить следователю по ОВД прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_2 производство выемки ДФ ЗАО «Финансовый ОСОБА_3» код банка 305987, выемки платежных документов ООО «Алькон Д» (код ЕГРПОУ 36399123), послуживших основанием для выдачи денежных средств со счета данного предприятия, всех материалов дела юридического оформления счета ООО «Алькон Д», а также распечатки движения денежных средств по текущему счету № 2600430339901 ООО «Алькон Д» и указанной информации на электронном носителе за период времени с 16.04.2009 г. по 01.06.2009 г.
Судья: В.И. Чернобук